2015-06-04
1570
Задания:
1. Ю.С. Петров, являясь резидентом Российской Федерации, решил при выезде на отдых в Грецию взять с собой 7000 долл. наличными. Законны ли будут действия Ю.С. Петрова? Какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной валюты?
2. В 2014 г. Н.С. Антонов, выезжая в Германию, решил взять с собой 12 000 долл. Однако соседка ему сказала, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение Банка России.
Имеет ли право Н.С. Антонов вывезти в Германию указанную сумму без разрешения Банка России?
3. Гражданин РФ (резидент) при выезде за границу указал в таможенной декларации сумму 4500 долл. и предъявил документы, подтверждающие снятие иностранной валюты с валютного счета. В результате досмотра его багажа работником таможенного органа была обнаружена иностранная валюта в размере 10 000 долл. и 4000 евро.
Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции должны быть применены к нарушившему валютное законодательство гражданину.
4. На основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» заполните таблицу:
|
|
|
Виды валютных операций
| Субъекты | Вид операции | Содержание операции |
| резиденты | ||
| нерезиденты |
Источники:
1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
2. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.
3. Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // Вестник Банка России. № 33. 09.06.2004
4. Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. № 46. 27.08.2008.
5. Приказ ФТС РФ от 17.11.2009 № 2075 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации» // Таможенный вестник. № 1. январь. 2010
6. Приказ Минфина России от 24.04.2013 № 48н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями» // Российская газета. № 169. 02.08.2013
7. Приказ Минфина РФ от 04.10.2011 № 123н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами» // БНА. № 19. 07.05.2012 16.04.2012
