Тема: Расследование мошенничества

Мошенничество – хищение чужого имущества либо приобретение права на чужое имущества путем обмана или злоупотребления доверием.

Типичными объектами следоносителями выступают: Предмет, документы, память лиц.

Центральным элементом выступает способ мошенничества.

Продажа денежной или вещевой куклы, подкид (рядом падают купюры денег), мнимое посредничество (завладение средствами потерпевшего под предлогом помощи приобретения какого либо имущества), развод (разгон), с поддельными документами проводит проверочными мероприятиями, шулерство (лохотрон), мошенничество с мнимым наймом жилого помещения.

Финансовое мошенничество. Законодатель попытался систематизировать способы мошеничества: мошенничество в сфере кредитования т.е. хищение средств заемщика путем подачи банку ложных сведений, мошенничество при получении выплат, мошенничество в сфере предпринимательской деятельности.

Личность мошенника. Это особый психологический тип личности умеющий внушать. Убеждать.

Мошенники гастролеры: лица действующие по разным регионам, возможно ранее не судимых, отдельно выделяют мошенников рецидивистов.

В криминалистической характеристике можно выделить такой элемент как время. При расследовании следует принимать во внимание следующие временные интервалы:

· Время первой встречи мошенника с потерпевшим;

· Время заключения основным договоренностей;

· Время получения мошенником денежных средств или иных ценностей;

Жертвы виктимны отличаются повышенной доверчивостью.

Следственные ситуации,складывающиеся на первоначальном этапе расследования:

1. Имеются данные о событии преступления, личность мошенника известна;

2. Мошенник задержан непосредственно после совершения мошеннических действий;

3. Есть данные о событии, способе его совершения, но личность мошенника не известна;

4. Есть сведения о событии преступления, но нет сведений полных о механизме его совершения.

Первоначальные следственные действия:

1. Допрос потерпевшего. Где; при каких обстоятельствах; когда, где был совершен акт мошенничества; почему потерпевший оказался в данном месте; был ли он один или из числа своих знакомых; знает ли допрашиваемый человека совершившего акт мошенничества или кто он если знает; каковы обстоятельства быстрого вхождения в контакт человека с мошенником; какие предметы или документы были переданы мошеннику и каковы их индивидуальные признаки; кто имел сведения о наличие у потерпевшего соответствующего имущества; какие предметы или документы мошенник передавал потерпевшему; когда и на основании чего потерпевший заподозрил что он стал жертвой мошенничества.

Учитывая многообразие способов мошенничества, вопросы могут быть дифференцированы. Так,например, по делам о финансовом мошенничестве нужно выяснить. Когда и от кого потерпевшему было известно о начале приема денежных средств в финансовые структуры; какие документы и кем оформлялись при сдаче потерпевшим денежных средств; на какой срок заключался договор; какой процент был установлен; получал ли потерпевший по денежному вкладу средства в виде процентов; осуществлялось ли им пролонгирование депозитного договора, сколько раз, на какой срок; почему потерпевший считает, что его обманули и какие им принимались действия для возмещения денежных средств и как на то реагировали представители финансовой структуры.

Приналичие множества потерпевших тактика допроса состоит в определении последовательности таких допросов. При этом рекомендуется начинать такие допросы с первоначального периода деятельности финансовой структуры и продолжать в хронологическом порядке по всем финансовым операциям. По таким делам с множеством потерпевших могут создаваться схемы движения вкладов где указываются в частности биографические данные потерпевших, дата внесения вклада, сумма вклада, размер, проценты и иная информация которая может иметь значение по делу.

2. Допрос свидетелей

3. Выемка и осмотр документов.

В качестве документов могут фигурировать простые – визитные карточки переданные потерпевшему, реальная финансовая документация структуры занимающейся мошенничеством.

Говоря о финансовом мошенничестве, следует назвать несколько групп документов подлежащих выемке и осмотру:

Первая группа документов - Учредительные, регистрационные, и организационно распорядительные документы. Их изучение позволяет определить собственников, руководителей финансовых структур, место регистрации, юридический адрес.

Вторая группа документов – документы подтверждающие гражданско-правовые обязательства. Например, договоры о вкладах, о займах, кредитные договоры, договоры купли продажи и иные. Эти документы позволяют определить с какими хозяйственными субъектами у данной структуры имелись хозяйственные связи, каково их содержание, объем.

Третья группа документов -Бухгалтерские документы, оформленные на привлечение и размещение денежных средств, кассовые книги, журналы учета и поступления денежных средств и иные. По этим документам могут определяться размер денежных средств привлеченных финансовой структурой от населения и юридических лиц, а так же движение и целевое размещение этих денежных средств.

Четвертая группа документов – бухгалтерские документы на оформление и выдачу зарплаты, и выдачу денежных средств под отчет. Платежные ведомости, расходные кассовые ордера, авансовые отчеты и приложения к авансовым отчетам. По этим документам может быть установлено, какие суммы денежных средств были выплачены персоналу финансовой структуры, как за отдельные месяцы, так и за весь период деятельности, в каких размерах выплачивалась зарплата.

Пятая группа документов – документы бухгалтерской отчетности, а именно: баланс финансовой структуры, отчет о финансовых результатах, приложения к этим документам. Анализ этих документов позволяет проверить полноту отражения операций по финансово-хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете, а так же выявить злоупотребления связанные с ведением бухгалтерского учета.

Шестая группа документов – акты проверок различных органов. Изучение этих актов позволяет сделать выводы о направленности инспектирования, сроках, глубине проверок и т.п.