Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участники отношений при чековой форме расчетов:

· чекодатель – лицо, выписавшее чек;

· чекодержатель – любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

· плательщик – банк или иная кредитная организация, получившие лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но, в отличие от расчетов платежным поручением, чек передается чекодателем, минуя банк, непосредственно получателю платежа (чекодержателю) в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в банк для оплаты.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

· наименование «чек», включенное в текст документа;

· поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;

· наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

· указание валюты платежа;

· указание даты и места составления чека;

· подпись лица, выписавшего чек (чекодателя).

Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы. Наличие в чеке дополнительных условий не влияет на его действительность.

Чек оплачивается банком за счет средств чекодателя, а именно: за счет средств, находящихся на счете чекодателя, или за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. В отечественной банковской практике преимущественно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке «расчетные чеки». Депонирование средств может производиться также и за счет ссуды банка.

Различают чеки: именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче.

Чек на предъявителя (предъявительский чек) передается одним лицом другому путем простого вручения.

Ордерный чек может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан.

Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

Схема расчетов чеками представлена на рисунке 4.

Рис. 4 Схема расчетов чеками

1) представление покупателем заявления на получение расчетной чековой книжки и платежного поручения на депонирование средств;

2) списание средств с расчетного счета покупателя и депонирование их на отдельном счете в банке;

3) выдача покупателю чековой книжки;

4) отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

5) выписка расчетного чека за товары и вручение поставщику;

6) предъявление поставщиком реестра чеков в свой банк на инкассо;

7) выставление чеков на инкассо для оплаты в банке покупателя;

8) банк покупателя списывает сумму по чеку со счета депонированных сумм;

9) перевод денежных средств по чеку в банк поставщика;

10) банк поставщика зачисляет средства на расчетный счет поставщика;

11) банк поставщика передает своему клиенту выписку по его расчетному счету.