В эксплуатационные расходы входят следующие статьи затрат:
- заработная плата с начислением налогов с фонда оплаты труда;
- стоимость материалов и запасных частей;
- стоимость электроэнергии;
- амортизационные отчисления;
- общехозяйственные расходы.
а) Заработная плата с начислениями
Затраты на оплату труда Сот на эксплуатацию проектируемой техники определяются по нормативам. В начале по нормативам устанавливается штат. Затем, исходя из его численности, должностей и ставок зарплаты определяется фонд основной заработной платы, на который начисляются: 8% на оплату замещения отпускников, примерно 10-20% — на премии за выполнение производственных показателей, до 20% - на доплаты за вредные условия работы.
Штат для обслуживания системы видеонаблюдения узловой станции «Технологический институт – I, II» составляет три человека:
- ШНС – 1 ед.,
- ШН – 2 ед.,
так как бригада электромехаников обслуживает не одну, а несколько станций, расчет заработной платы производится следующим образом:
- ШНС – 0,125 ед.,
- ШН – 0,25 ед.
Все расчеты сведены в таблицу 6.2.
Таблица 6.2 – Расчет заработной платы с начислениями
Вид затрат | Количество единиц | Месячный оклад | Фонд заработной платы, руб. | |
месяц | год | |||
Старший электромеханик | 0,125 | 2312,5 | ||
Продолжение таблицы 6.2 | ||||
Итого | ||||
Оплата замещения отпусков (8%) | 5829,84 | |||
Премия за выполнение производственных показателей (40%) | 29149,2 | |||
Оплата за вредные условия труда (15%) | 10930,95 | |||
Отчисления на социальные нужды (26%) | 18946,98 | |||
Всего |
б) Стоимость материалов и запасных частей
Затраты на материалы и запасные части См включают издержки на профилактические работы, необходимые для обеспечения безотказного действия устройств.
Для упрощения расчетов потребные средства на оплату материалов и запасных частей могут быть взяты ориентировочно в размере 2% от стоимости основных средств:
СМ=К*0.02,
где К - стоимость основных фондов.
См= 3521953*0,02=70439,06 руб.
в) Стоимость электроэнергии
Стоимость электроэнергии определяется исходя из мощности, потребляемой аппаратурой, времени работы аппаратуры и стоимости 1 кВт*ч электроэнергии. Стоимость 1 кВт*ч электроэнергии равна 1,85 руб.
Годовые затраты на оплату электроэнергии определяются как:
СЭ = Σ(РП*t)*365*Ц,
где Рп - потребная мощность по отдельным устройствам и приборам, кВт;
t - среднее время работы устройств, ч/сут;
Ц - цена 1 кВт местной энергосистемы, руб.
Потребляемая мощность всей системы из коммутатора и базовых станций составит 15 кВт.
Сэ= 15*24*365*1,85 = 243090 руб.
г) Амортизационные затраты
Амортизационные отчисления вычисляются исходя из амортизационной нормы в размере 10% от первоначальной балансовой стоимости основных фондов:
Са = (Кв*а)/100,
где Кв - сметная стоимость реализуемого варианта, руб.;
а - амортизационные отчисления, %.
Са=3521953*0,1 = 352195,3 руб.
д) Прочие затраты
Прочие расходы Спр учитывают стоимость разных работ и услуг другим организациям и другие денежные расходы. Размер денежных затрат по статье прочие расходы принимается равным 7% от расчетного фонда заработной платы.
Спр=Сот*0,07,
Спр= 118783*0,07 = 8314,8 руб.
е) Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы Сор включают затраты вспомогательного характера, не относящиеся непосредственно к содержанию и эксплуатации устройств связи, но вызываемые общей производственной деятельностью метрополитена (содержание административно-управленческого штата, обслуживающего персонала, автотранспорта, помещений, инвентаря и т.п.).
Для упрощения расчетов размер общехозяйственных расходов можно принять равным 10% основных расходов (зарплата с начислениями, материалы и запчасти, электроэнергия, амортизационные и прочие расходы).
Сор =0,1*(Сот+См +Сэ +Са +Спр);
Сор = 0,1 *(137730+70440+243090+352195+8315) = 81177 руб.
Размер эксплуатационных расходов (себестоимость продукции) будет равен:
С=Сот+См +Сэ +Са + Спр +Сор,
С =137730+70440+243090+352195+8315+81177= 892947 руб.
Все полученные данные сведены в таблицу 6.3.
Таблица 6.3 – Эксплуатационные расходы
Элементы затрат | Эксплуатационные расходы, руб. |
Основные расходы: 1 Фонд оплаты труда 2 Отчисления на социальные нужды 3 На материалы и запчасти 4 На электроэнергию 5 Отчисления на амортизацию основных фондов 6 Прочие затраты | |
Общехозяйственные расходы | |
Всего |