Расчет эксплуатационных расходов

В эксплуатационные расходы входят следующие статьи затрат:

- заработная плата с начислением налогов с фонда оплаты труда;

- стоимость материалов и запасных частей;

- стоимость электроэнергии;

- амортизационные отчисления;

- общехозяйственные расходы.

а) Заработная плата с начислениями

Затраты на оплату труда С_от на эксплуатацию проектируемой техники определяются по нормативам. В начале по нормативам устанавливается штат. Затем, исходя из его численности, должностей и ставок зарплаты определяется фонд основной заработной платы, на который начисляются: 8% на оплату замещения отпускников, примерно 10-20% — на премии за выполнение производственных показателей, до 20% - на доплаты за вредные условия работы.

Штат для обслуживания системы видеонаблюдения узловой станции «Технологический институт – I, II» составляет три человека:

- ШНС – 1 ед.,

- ШН – 2 ед.,

так как бригада электромехаников обслуживает не одну, а несколько станций, расчет заработной платы производится следующим образом:

- ШНС – 0,125 ед.,

- ШН – 0,25 ед.

Все расчеты сведены в таблицу 6.2.

Таблица 6.2 – Расчет заработной платы с начислениями

Вид затрат	Количество единиц	Месячный оклад	Фонд заработной платы, руб.
месяц	год
Старший электромеханик	0,125		2312,5
Продолжение таблицы 6.2
Итого
Оплата замещения отпусков (8%)				5829,84
Премия за выполнение производственных показателей (40%)				29149,2
Оплата за вредные условия труда (15%)				10930,95
Отчисления на социальные нужды (26%)				18946,98
Всего

б) Стоимость материалов и запасных частей

Затраты на материалы и запасные части С_м включают издержки на профилактические работы, необходимые для обеспечения безотказного действия устройств.

Для упрощения расчетов потребные средства на оплату материалов и запасных частей могут быть взяты ориентировочно в размере 2% от стоимости основных средств:

С_М=К*0.02,

где К - стоимость основных фондов.

С_м= 3521953*0,02=70439,06 руб.

в) Стоимость электроэнергии

Стоимость электроэнергии определяется исходя из мощности, потребляемой аппаратурой, времени работы аппаратуры и стоимости 1 кВт*ч электроэнергии. Стоимость 1 кВт*ч электроэнергии равна 1,85 руб.

Годовые затраты на оплату электроэнергии определяются как:

С_Э = Σ(Р_П*t)*365*Ц,

где Рп - потребная мощность по отдельным устройствам и приборам, кВт;

t - среднее время работы устройств, ч/сут;

Ц - цена 1 кВт местной энергосистемы, руб.

Потребляемая мощность всей системы из коммутатора и базовых станций составит 15 кВт.

С_э= 15*24*365*1,85 = 243090 руб.

г) Амортизационные затраты

Амортизационные отчисления вычисляются исходя из амортизационной нормы в размере 10% от первоначальной балансовой стоимости основных фондов:

С_а = (К_в*а)/100,

где Кв - сметная стоимость реализуемого варианта, руб.;

а - амортизационные отчисления, %.

С_а=3521953*0,1 = 352195,3 руб.

д) Прочие затраты

Прочие расходы С_пр учитывают стоимость разных работ и услуг другим организациям и другие денежные расходы. Размер денежных затрат по статье прочие расходы принимается равным 7% от расчетного фонда заработной платы.

С_пр=С_от*0,07,

С_пр= 118783*0,07 = 8314,8 руб.

е) Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы С_ор включают затраты вспомогательного характера, не относящиеся непосредственно к содержанию и эксплуатации устройств связи, но вызываемые общей производственной деятельностью метрополитена (содержание административно-управленческого штата, обслуживающего персонала, автотранспорта, помещений, инвентаря и т.п.).

Для упрощения расчетов размер общехозяйственных расходов можно принять равным 10% основных расходов (зарплата с начислениями, материалы и запчасти, электроэнергия, амортизационные и прочие расходы).

С_ор =0,1*(С_от+С_м +С_э +С_а +С_пр);

С_ор = 0,1 *(137730+70440+243090+352195+8315) = 81177 руб.

Размер эксплуатационных расходов (себестоимость продукции) будет равен:

С=С_от+С_м +С_э +С_а + С_пр +С_ор,

С =137730+70440+243090+352195+8315+81177= 892947 руб.

Все полученные данные сведены в таблицу 6.3.

Таблица 6.3 – Эксплуатационные расходы

Элементы затрат	Эксплуатационные расходы, руб.
Основные расходы: 1 Фонд оплаты труда 2 Отчисления на социальные нужды 3 На материалы и запчасти 4 На электроэнергию 5 Отчисления на амортизацию основных фондов 6 Прочие затраты
Общехозяйственные расходы
Всего