2015-06-05
404
Комплекс задач по учету расчетных операций предполагает обработку учетных данных возникающих при решении и задачи других комплексов задач (учета кассовых, банковских операций и т.п.), поэтому данный комплекс имеет более широкие связи с другими участками учетных работ. Объем данных при решении задач комплекса достаточно велик. Алгоритмы по учету расчетных операций заключаются в выявлении расчетов на отчетные даты по соответствующим счетам и субсчетам, сопоставления массива отчетных счетов и массивов движения задолженностей. Взаимоувязка и контроль исходных данных этих массивов обеспечивается на ЭВМ программным путем.
Комплекс задач АБУ расчетов с поставщиками и покупателями предусматривает обработку расчетных операций со всеми предприятиями и организациями. Оперативная обработка позволяет своевременно взыскивать дебиторскую и погашать кредиторскую задолженность, соблюдая сроки исковой давности ко взысканию.
Основными задачами АСУ на участке "Автоматизация учета расчетов с разными поставщиками и покупателями " являются:
8. Настройка на специфику работы предприятия в определенном периоде на основе ввода НСИ.
9. Ведение аналитического учета по счетам 62, 60 в разрезе отдельных дебиторов и кредиторов, а также ведение количественно-суммового учета, что обеспечивает контроль за состоянием сумм дебиторской и кредиторской задолженности; позволяет выявить суммы просроченной дебиторской и кредиторской задолженности и своевременно принять меры по их погашению.
10. Обработка и оформление необходимой бухгалтерской документации по движению сумм на счетах 60, 62.
11. Формирование первичных документах, в которых отражаются хозяйственные операции по счету 60, 62.
12. Выпуск сводных машинограмм аналитического и синтетического учета по счету 60, 62, заменяющих регистры журнально-ордерной формы.
13. Использование типовых операций для ускорения ввода бухгалтерских проводок и выполнения экономических расчетов.
14. Сокращение затрат времени на обработку данных и др.
Весьма удобным средством автоматизации учета расчетов с поставщиками и покупателями является в настоящее время программа 1С:Бухгалтерия. Эффективность использования этой программы состоит в том, что автоматизированный учет расчетов с поставщиками и покупателями организуется параллельно с решением других учетных задач, и обработка бухгалтерской информации производится по всему комплексу счетов с выходом на баланс. Кроме того, данная программа позволяет наладить ведение многоуровневого аналитического учета в разрезе видов субконто (аналитики) к счетам 60, 62.
Входная информация – это необработанная информация, поступающая из производства. Она наиболее полно отражает экономическую ситуацию на предприятии, отличается высокой степенью детализации и обширностью. Входная информация содержится в первичных документах и отражает отдельную хозяйственную операцию. Входная информация вводится из первичных документов; подлежит обработке (проверке, систематизации) и преобразованию в выходную информацию, содержащуюся в выходных машинограммах.
Комплекс может функционировать автономно или в системе с другими комплексами. При автономной работе входными документами являются по счетам 60, 62: счет, счет-фактура; платежное поручение; платежное требование; ТТН; квитанция; бухгалтерская справка; расчет и др. товаросопроводительные и платежные документы.
При системной работе комплекса вся информация поступает от смежных комплексов. В этом случае операции ввода пользователь не принимает.
АБУ расчетов с поставщиками и покупателями предусматривает использование регистрационных номеров счетов. Учет расчетов ведется позиционным способом по каждому отдельному документу (счету-фактуре, ТТН, расчетному документу и т.п.).
Учет расчетов с каждым поставщиком за соответствующий период ведется только в случае плановых платежей. При этом используется постоянное значение регистрационного номера. По кредиту счета в разрезе регистрационных номеров отражают суммы, причитающиеся к уплате за работу или услуги на основании предъявленных и принятых к оплате счетов.
Операции об уплате отражаются на основе выписок банка или других выписок документа. Разного рода списание делается на основании справок, составляемых бухгалтером.
На регистрационные номера документов в базе данных можно организовать кодовый справочник. На каждый номер приводятся необходимые справочные и учетные данные. Они необходимы для периодических проверок расчетов с поставщиками и покупателями.
Если существует смежный комплекс с учетом банковских операций, то отпадает необходимость ввода данных из первичных документов. Эти данные поступают автоматически через компьютерную сеть.
Таким образом формируется карточка аналитического учета расчетов с поставщиками и покупателями.
Выходная информация АБУ расчетов с поставщиками и покупателями предназначена для аналитического учета на данном участке учетных работ.
Если в качестве исходной программы используется программа 1С:Бухгалтерия, то можно получить следующие машинограммы выходной информации по счетам 62, 60:
- машинограммы синтетического учета:
ü оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62;
ü обороты по счетам 60, 62;
ü журнал-ордер и ведомость по счетам 60, 62;
ü анализ счетов 60, 62;
ü анализ счетов 60, 62 по датам и др.
- машинограммы синтетического учета:
ü карточка счетов 60, 62;
ü анализ счетов 60, 62 по субконто;
ü анализ субконто;
ü карточка субконто;
ü журнал проводок и др.
В машинограммах аналитического учета обязательными являются реквизиты: счет, субсчет, объект аналитического учета, №, дата и регистрационный № документа, корреспондирующий счет, суммы входящего сальдо, оборотов и исходящего сальдо.
ü Сводная оборотная ведомость обеспечивает сводными синтетическими данными синтетический учет расчетов с счетов 60, 62.
Комплекс задач на участке «Учет расчетов с покупателями в розничной торговле (за наличный расчет)» предполагает обработку учетных данных, возникающих при решении и задачи других комплексов задач (учета кассовых, банковских операций и т.п.), поэтому данный комплекс имеет более широкие связи с другими участками учетных работ. Объем данных при решении задач этого комплекса достаточно велик.
