Література, методичне та матеріально-технічне забезпечення заняття

1. Берзин П.С. Особенности расследования хищений, совершаемых с использованием поддельных банковских платежных карточек / П.С. Берзин // Актуальні проблеми сучасної криміналістики. Ч.1. - Сімферополь, 2002. - С.211-218.

2. Волобуев А.Ф. Противодействие расследованию экономических преступлений и его преодоление / А.Ф. Волобуев // Государство и право. - 2002. - №4. – С.42-47.

1. Волобуєв А.Ф. Проблеми методики розслідування розкрадань майна в сфері підприємництва. – Х.: Ун-т внутр. справ, 2000. – 336 с.

4. Волобуєв А.Ф. Профілактична діяльність при розслідуваннні злочинів у сфері підприємництва / А.Ф Волобуєв // Вісник Національного університету внутрішніх справ. - 2000. - №12. - С.62-69

5. Захарченко В.Ю. Документальные проверки и ревизии предприятий. – Донецк: Каштан, 2004. – 380 с.

6. Камоцький О.Б. Прийоми виявлення ознак розкрадання грошових коштів з преміального фонду (на прикладі конкретної кримінальної справи) / О.Б. Камоцький // Теорія оперативно-службової діяльності правоохоронних органів України. - Львів, 2000. - С.111-116.

1. Матусовский Г. А. Экономические преступления: криминалистический анализ / Матусовский Г. А. – Харьков: Консум, 1999. – 480 с.
2. Осика І. М. Поняття способу підробки документів, що використовуються при вчиненні злочинів у сфері підприємництва / І. М. Осика // Право і безпека. – 2005. – №4’6. – С. 92-95.
3. Протидія економічній злочинності / [П. І. Орлов, А. Ф. Волобуєв, І. М. Осика та ін.]. – Харків: Нац. ун-т внутр. справ, 2004. – 568 с.
4. Пчеліна О. В. Особливості предмета доказування у кримінальних справах про економічні злочини / О. В. Пчеліна // Вісник Харківського національного університету внутрішніх справ. – 2009. – №4 (47). ­– С. 137-146.

11. Пчеліна О. В. Причини та умови, що сприяють учиненню економічних злочинів / О. В. Пчеліна // Право і Безпека. – 2009. – №5 (32). – С. 141-146.

1. Судово-бухгалтерська експертиза в кримінальних справах про розкрадання грошових коштів: метод. посібник. – Х.: Вид-во Ун-ту внутр.справ, 2000. – 80 с.

Хід проведення заняття:

Вступ до заняття полягає в перевірці присутності курсантів, оголошенні теми, мети та контрольних питань заняття. Практичне заняття починається з розгляду контрольних питань теми.

За наведеною фабулою розробляється план розслідування.

Фабула. В слідче відділення надійшов матеріал про розкрадання грошових коштів службовими (посадовими особами) у відкритому акціонерному товаристві (ВАТ) “Харківський молочний комбінат” при виконанні монтажних робіт вентиляційного обладнання приватним підприємством (ПП) “Пуск”. Підприємство виконувало монтажні роботи вентиляційного обладнання на молочному комбінаті за договором укладеним 28.02.2002 р.

В рапорті оперуповноваженого відділення служби боротьби з економічною злочинністю було вказано, що при виконанні монтажних робіт директор підприємства “Пуск” Горнов В.В. за попередньою домовленістю з начальником цеху №1 ВАТ “Харківський молочний комбінат” Григоровим В.М. з метою розкрадання грошей систематично щомісяця, в період з березня по серпень 2002 р., завищував обсяги виконаних робіт по встановленню вентиляційного обладнання на комбінаті, складаючи відповідні первинні документи і включаючи туди підставних осіб. Григоров, займаючи посаду начальника цеху №1 у якому монтувалося обладнання, свідомо підписував акти прийомки, у яких обсяги виконаних робіт були суттєво завищеними. На підставі цих документів на банківський рахунок ПП “Пуск” перераховувалися гроші за виконану роботу у значно більшому розмірі ніж це повинно було бути. Після надходження грошей на рахунок підприємства “Пуск” Горнов одержував у бухгалтера підприємства Волошиної Н.М. платіжні відомості і гроші для видачі зарплати робітникам ПП, частину яких привласнював, розписуючись за підставних осіб. Таким чином Горнов за вказаний період при допомозі Григорова незаконно заволодів 14 762 грн., причинивши шкоду ВАТ “Харківський молочний комбінат” у великому розмірі.

До рапорту оперуповноваженого додавалися:

1. Договір про виконання монтажних робіт ПП “Пуск” на Харківському молочному комбінаті і кошторис цих робіт на суму 156 000 грн.

2. Акти прийомки робіт за 6 місяців (березень-серпень), виконаних МП на комбінаті, які підписані начальником цеху № 1 Григоровим (замовник) і Горновим (підрядник).

3. Акт контрольних замірів робіт, виконаних ПП “Пуск” на комбінаті за 6 місяців (обсяг робіт завищено на 14 762 грн.).

4. Відомості про списання будматеріалів на монтажні роботи на комбінаті.

5. Платіжні відомості на зарплату робітникам ПП “Пуск” за 6 місяців, де значаться разом з іншими Петрушенко А.М., Риков В.М., Матюхін В.С.

6. Пояснення Петрушенко А.М., Рикова В.М., Матюхіна В.С. про те, що в ПП “Пуск” вони ніколи не працювали і грошей не одержували.

7. Пояснення бухгалтера ПП “Пуск” Волошиної про те, що вона оформлювала відомості і нараховувала зарплату робітникам на підставі документів, які надавав їй Горнов, а також одержувала гроші в банку і передавала їх і платіжні відомості Горнову для видачі зарплати.

8. Пояснення Горнова про те, що він дійсно оформлював фіктивні первинні документи з підставними особами, розписувався за них в платіжних відомостях, залишаючи гроші у себе. Але робив це він в інтересах підприємства, використовуючи ці гроші для оплати матеріалів і робіт спеціалістів, які залучались МП.

9. Копія рішення райвиконкому про реєстрацію ПП “Пуск” і його статут.

Завдання:

1. Проаналізувати матеріал, зібраний оперуповноваженим служби БЕЗ і прийняти по ньому рішення.

2. Скласти письмовий план дій.

На занятті під керівництвом викладача обговорюються письмові рішення курсантів і виробляється правильне рішення. Обговорення поєднується з контрольним опитуванням. Заключна частина заняття полягає у підведенні викладачем підсумків, оголошенням завдання для самостійної роботи.