Организация безналичных расчетов

1. Принципы организации безналичных расчетов

• Списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента. Форма распоряжения определяется 383 положением. Распоряжение о списание денежных средств со счета может быть дано в различных формах:

-путем выписки платежного документа о списании денежных средств со счета (как форма безналичных расчетов 6 штук:платежными поручениями, расчетами чеками или заявление на открытие аккредитива)

-в форме согласия оплатить(акцептовать) расчетной документ, предъявленный кредиторам(при использовании платежного требования)

- путем закрепления в договоре согласия на без акцептное списание средств со счета по требованию кредитора

Списание средств производится в порядке календарной очередности платежных документов. При не достаточности средств на счете, в порядке принудительной очередности. 855ст. ГК. 5 групп очередности списания денежных средств:

1. По исполнительным документам, предусматривающих переселение или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требования о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью о взыскании алиментов.

2. По исполнительным документам предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств для расчета по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору(контракту), по выплате вознаграждений авторам, в результатах интеллектуальной деятельности

3. По платежным документам, предусматривающих перечисление денежных средств лицам по трудовому договору, поручения налоговых органов на списание и перечисление задолженности в бюджеты РФ, а так же поручения органов контроля за уплатой страховых взносов, на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов.

4. По исполнительным документам, предусматривающих удовлетворение других денежных требований.

5. По платежным документам в порядке календарной очередности

• Свободный выбор предприятием форм расчетов закрепление им в хозяйственных договорах. Невмешательство коммерческого банка в договорные отношения своего клиента.

• Срочность платежей. Устанавливаются в договорах:

По товарным операциям(до поставки товаров оказания услуг- авансовый платеж или предоплата)

Немедленно после завершения торговой операции(вслед за поставкой)

Через определенный срок после завершения торговой операции(с отсрочкой платежа)

Различают: досрочный платеж, отсроченный платеж, и просроченный платеж.

Дата перечисления платежа ДПП- дата перечисления с одновременным осуществлением бухгалтерских проводов по респондентским счетам либо счетам межфилиальных расчетов. Устанавливается коммерческим банком отправителем платежа с учетом срока прохождения документов до коммерческого банка исполнителя платежа и указывается на каждом документе коммерческого банка отправителя платежа, за которым выдана выписка. Но при перечислении платежа через платежную систему банка России ДПП не устанавливается.

Обеспеченность платежа:

Оперативная- наличие у плательщика достаточно лик видных денежных средств для совершения платежа в настоящее время. Постоянные не снижающиеся остатки на счете, может иметь место предварительное депонирование средств или овердрафт по счету

Перспективная-оценка кредито и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников осуществления платежа.

Договор банковского счета. Виды договоров.

• Банк не вправе определять и контролировать направление и использование денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться этими средствами в личных целях. Ограничение прав лишь в случае ареста.

• Банк обязан совершать для клиента операции предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

• Банк обязан зачислить поступившие на счет клиента и перечислять по его распоряжению денежные средства, не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего документа. Для зачисления средств в договоре может быть предусмотрен более длинный срок.

• Договором банковского счета может быть предусмотрена возможность его кредитования

Закрытие банковского счета:

• Может происходить в любое время, но как правило происходит в течение одной недели.

• Остаток по счету переводится по тем которые указываются в договоре в течение 7 дней

• Клиенты могут иметь неограниченное количество счетовод

Инструкция 153-И "об открытии и закрытии банковских счетов"

Банковские:

• Текущие, расчетные, бюджетные, корреспондентские, корреспондентские субсчета, счета доверительного управления, специальные банковские счета.

• Депозитные счета судов, подразделения службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов

• Счета по вкладам(депозитам)

Все счета как в рублях так и иностранной валюте

Текущие счета открываются физическим лицам, для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные- ю.л, ип, или физ лицам,не ко, занимающихся в установленном порядке частной практикой. Расчетные счета открываются представительством кредитных организаций, а так же некоммерческим организациям, для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Бюджетные счета- открываются ю.л, осуществляющих операции со средствами бюджетов бюджетной системы России.

Корреспондентские -КО, иным организациям, в соответствии с законодательством России или международным договором. Банку России открываются корсчета в иностранной валюте.

Кор субсчета- открываются филиалам КО

Счета доверительного управления- открываются доверительному управляющему

Специальные банковские счета:

• банковского платежного агента

• банковского платежного субагента

• платежного агента

• Торговый банковский счет

• Клиринговый счет

• Номинальный счет(открывается владельцу счета на операции с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу(бинифициару-получателю), опекуну, поверенному, агенту)

• Счет эскроу (банк (банк агент) открывает специальный счет для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета(депонента) в целях передачи другому лицу, при возникновении основании, предусмотренных законодательством).

• Залоговый счет

Текущие счета открываются при:

Паспорт, удостоверение личности, банковская карточка с правом подписи.

Расчетные счета:

Свидетельство о гос регистрации ю.л.,

Корсчета:

Договор банковского счета:

1. Предмет договора (банковское обслуживание на условиях..)

2. Права и обязанности сторон

3. Оплата услуг

4. Ответственность сторон

5. Срок действия и порядок расторжения договора

6. Особые условия

7. Реквизиты сторон

В зависимости от причин неоплаты, поступивших ведется три очереди распоряжения:

1. Ожидающих акцепта распоряжения (Картотека 1, не связана с финансовым состоянием владельца счета, связана с особенностями междокументооборота, форм безналичных расчетов и предназначена для временного Хранения расчнтных документов, Ожидающих акцепта(согласия на оплату) от плательщика. Срок хранения не. Превышает установленного для него срока акцепта)

2. Очередь неисполненных в срок распоряжений (Картотека 2, связана с отсутствием или недостаточностью денежных средств на счете клиента, для учета сумм распоряжения, своевременно неисполненных владельцем счета). При недостаточности денежных средств на. счете, банки не признают к исполнению распоряжения и возвращают их отправителям, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения распоряжения. За исключением:

• Распоряжений четвертой и предыдущей очередности списания денежных средств

• Распоряжений взыскателей средств пятой очередности списания средств

• Распоряжений принимаемых банком к исполнению или предъявляемых банком

3. Очередь распоряжений, Ожидающих разрешение на проведение операций, возникает по причине ареста счета, например блокировка счета по уплате налогов. При приостановлении операций по банковскому счету, все уже ранее поступивших распоряжения из обеих картотек и вновь поступающие, выстраиваются в общую очередь, Ожидающих распоряжения на проведения операции.

Порядок организации перевода денежных средств

Регламентировано 61ФЗ и 183 положением

Перевод денежных средств может осуществляться банками:

• По банковским счетам-по распоряжениям широкого круга участников,

• Без открытия банковских счетов

• Перевод денежных средств (за исключением электронных денежных средств)осуществляется в срок не более трех рабочих дней, начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств, в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.

Основанием для осуществления перевода является распоряжение отправителя.

Распоряжение- все документы, на основании которых, КО осуществляет переводы денежных средств, в качестве отправителя выступают клиенты банка, взыскатели средств, банки. В зависимости от формы безналичных Расчетов и условий банковского счета, распоряжение может быть оформлено:

Платежным поручением,

Платежным требованием

Инкассовым поручением

Платежным ордером