Понятия и термины страхования, связанные с формированием страхового фонда

Страховой фонд представляет собой резерв денежных средств, формируемый за счет страховых взносов страхователей. Оперативно-организационное управление фондом осуществляется страховщи­ком. В широком экономическом смысле к страховому фонду отно­сятся: государственный резервный фонд (государственный цент­рализованный страховой фонд), фонд страховщика, резервный фонд предпринимательских структур, образуемый в процессе самостра­хования.

Государственный резервный фонд создается в централи­зованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и фор­мируется как в натуральной, так и денежной форме. Задачей дан­ного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой фонд страховщика создается за счет средств боль­шого числа его участников, выступающих в качестве страховате­лей. Формирование фонда происходит в децентрализованном по­рядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым стра­хователем обособленно. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками страхового фонда, что приводит к большой маневренности этого фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства, его со­здание обусловлено страховыми интересами.

Страховой взнос — плата за страхование, которую страхова­тель обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Это цена страховой услуги, т. е. денежная сумма, при уплате которой страховщик принимает риск на стра­хование. Размер страхового взноса по договору страхования зави­сит от объекта страхования, страховой суммы, объема страховой ответственности, степени риска, срока страхования и других фак­торов, влияющих на определение размера денежных обязательств страховщика по договору страхования. В международном страхова­нии страховой взнос называется страховой премией.

Страховой взнос по характеру риска подразделяется на нату­ральный и постоянный. Натуральный взнос представляет со­бой взнос, предназначенный для покрытия риска за определен­ный период и с течением времени может увеличиваться или умень­шаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос с течением времени увеличивается. Постоянный взнос пред­ставляет собой страховой взнос, не меняющийся в период действия договора страхования. Это постоянство вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхова­ния, которые заключаются, как правило, сроком на один год. По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой и рассроченный. Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику сразу за весь период страхования, его сумма опреде­ляется к моменту заключения договора страхования. Текущий взнос — это часть общих обязательств страхователя по отноше­нию к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет превышать размер единовременного взноса. Годовой взнос представляет собой единовременный взнос, вно­симый на срок один год. В личном страховании выделяют срочные (уплачиваемые в течение определенного периода) и пожизнен­ные (уплачиваемые ежегодно в течение всей жизни страхователя) годовые страховые взносы.

По времени уплаты страховые вносы подразделяются на авансо­вый платеж и предварительный взнос. Авансовым платежом яв­ляется взнос, уплачиваемый страхователем страховщику заранее, до наступления срока его уплаты, указанного в заключенном договоре страхования. Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику, на который начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхования страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы по которым не наступил срок уплаты, что является основ­ным отличием предварительного взноса от авансового платежа.

Страховые резервы — резервы, образуемые страховыми компа­ниями из полученных страховых взносов, для обеспечения пред­стоящих страховых выплат по личному страхованию, имуществен­ному страхованию и страхованию ответственности. Это резервы, формируемые страховщиками для обеспечения выполнения ими страховых обязательств. Страховщики также вправе создавать ре­зервы для финансирования мероприятий по предупреждению не­счастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имуще­ства. Страховые резервы, образуемые страховыми компаниями, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Их размер рассчитывается при проведении каждого вида страхования и оп­ределяется в результате тщательного анализа операций страхов­щика. При наличии квалифицированных специалистов такой рас­чет достаточно надежен и позволяет страховым компаниям обезо­пасить себя от возможного банкротства.

Страховой тариф — ставка страховой премии с единицы страхо­вой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчи­тывается страховая премия. Страховой тариф (брутто-ставка) со­стоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда, из которого производятся страховые выплаты, и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Страховые тарифы по обяза­тельным видам страхования устанавливаются законом, страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются стра­ховщиком самостоятельно по каждому виду и варианту страхова­ния. Величина страхового тарифа зависит от объема страховой от­ветственности страховщика: перечня рисков, на случай наступле­ния которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них. При правильно рассчитан­ных страховых тарифах обеспечиваются необходимая финансовая устойчивость страховых операций и возможность выполнения обя­зательств страховщика перед страхователями.

Страховое поле — максимальное число объектов страхования, т. е. число объектов, которое может быть застраховано.

Страховой портфель — фактическое число договоров страхова­ния на определенный момент времени у страховщика или сово­купность страховых рисков, принятых страховщиком за опреде­ленный период.