Класифікація валютних операцій

Декрет КМУ «Про систему вал.регулювання і вал.контролю»

Відповідно до Декрету існують такі види валют­них операцій:

• пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

• пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнарод­ному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованос­тей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;

• пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і переси­ланням за її межі валютних цінностей.

Пасивні валютні операції - це операції, спрямовані на ство­рення валютних ресурсів в іноземній валюті шляхом прийнят­тя депозитів в іноземній валюті та валютних цінностях. До них можна віднести:

• прийняття вкладів в іноземній валюті та валютних цінностях;

• продаж за іноземну валюту цінних паперів, емітованих бан­ками - резидентами України і номінованих у національній грошовій одиниці (включаючи власні цінні папери банку);

• отримання кредитів в іноземній валюті від інших уповнова­жених банків;

• отримання міжнародних кредитів, виражених в іноземній валюті.

Активні валютні операції - це операції, які спрямовані на використання створених валютних резервів і отримання прибутку від них. До таких валютних операцій можна віднести:

• надання кредитів в іноземній валюті;

• інвестування валюти та валютних цінностей в різні сектори економіки держави (проведення активної інвестиційної ва­лютної політики).

Всі вал.операції поділяють на 2 великі групи: торгівельні і не торгівельні.

До неторговельних валютних операції відносять:

• купівлю - продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;

• інкасо іноземної валюти та платіжних документів в інозем­ній валюті;

• випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів;

• купівлю (оплату) дорожніх чеків іноземних банків;

• оплату грошових акредитивів і виставлення аналогічних ак­редитивів;

• організацію роботи і порядку проведення операцій в обмін­них пунктах.

До торгівельних відносять:

· конверсійні

· міжнародні розрахунки

· операції з приводу залучення та розміщення вал.ресурсів

· операції по веденню кореспондент.рахунків

· ведення валютних рахунків

До конверсійних валютних операцій на­лежать:

• угоди з негайною поставкою:

а) угоди типу today;

б) угоди типу tomorrow;

в) угоди типу spot;

• строкові валютні операції:

а) форвардні валютні операції;

б) ф'ючерсні валютні операції;

в) опціонні валютні операції;

• угоди типу swap;

• валютний арбітраж:

а) просторовий валютний арбітраж;

б) часовий валютний арбітраж;

в) конверсійний валютний арбітраж.

До операцій із залучення та розміщення валютних коштів можна віднести:

• кредитні валютні операції;

• депозитні валютні операції;

• операції з цінними паперами, вираженими в іноземній ва­люті;

• лізингові валютні операції;

• форфейтингові валютні операції;

• факторингові валютні операції.

Залежно від виду співробітництва банківських установ виді­ляють валютні операції, які пов'язані з веденням кореспондент­ських рахунків між банківськими установами. До них належать:

• встановлення прямих кореспондентських відносин з інозем­ними банками;

• самостійне відкриття банком рахунків для міжнародних розрахунків з іноземними банками;

• досягнення домовленості про порядок і умови ведення бан­ківських операцій з міжнародних розрахунків;

• робота через кореспондентські рахунки Центру міждержавних розрахунків НБУ або через кореспондентські рахунки уповноважених банків;

• встановлення кореспондентських відносин і здійснення між­народних банківських операцій з іноземними банками через кореспондентські рахунки Центру міжнародних розрахунків НБУ або уповноважених банків.

До валют­них операцій, пов'язаних з відкриттям та веденням валютних рахунків, відносять:

• відкриття валютних рахунків юридичним особам (резиден­там і нерезидентам), фізичним особам;

• нарахування процентів за залишками на рахунках; надання овердрафтів (особливим клієнтам згідно з рішенням керів­ництва банку);

• надання виписок у міру здійснення операції;

• оформлення архіву рахунку за будь-який проміжок часу;

• виконання операцій з розпорядження клієнтів відносно коштів на їхніх валютних рахунках (оплата наданих документів, купів­ля-продаж іноземної валюти за рахунок коштів клієнтів);

• списання сум, передбачених законодавством;

• контроль експортно-імпортних операцій.