Ответственность за нарушение валютного законодательства

Гражданско-правовая ответственность: если сделка была проведена с нарушением валютного законодательства, то такая сделка признаётся недействительной (167, 168, 169 ГК РФ).

Административная ответственность: КоАП РФ, ст.15.25 (состав нарушений, ответственность в виде штрафов). Субъектом ответственности являются резиденты, нерезиденты и их должностные лица (если это юридические лица). Орган, рассматривающие административные дела, - Росфиннадзор.

Уголовная ответственность: ст.188 УК РФ – контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу РФ товаров и иных предметов, если такое перемещение совершено без таможенного контроля или с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием. Ст.193 УК РФ – действия по невозвращению из-за границы в крупном размере (свыше 30 млн рублей) руководителем организации суммы валютной выручки в иностранной валюте. В этом случае руководитель организации будет нести ответственность, состоящей в лишении свободы на срок до 3 лет.

Финансово-правовая ответственность (мнение ряда учёных). Это понятие, которое включает в себя всю ответственность, которая предусмотрена за нарушением валютного законодательства.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием