Методы управления ликвидностью кредитной организации

Теория коммерческих ссуд (доктрина реальных векселей) Осн-ые положения: Банк сохраняет ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды (ссуды под товарные запасы или кредитование оборотного капитала) Недостатки: Не учитываются потребности развивающейся экономики в кредитах. В условиях экономического спада могут не погашаться и долгосрочные ссуды.

Эта теория хара-на для начального, низкого уровня развития банк-го дела, когда для того, чтобы сохранить ликвидность банкиры вынуждены держать ср-ва только в краткосроч ссудах. Для практического прим-я этой теории существен0м уловием является своевр-е погаш-е ссуд при нормальном состоянии деловой активности, а так же выполнение ЦБ роли кредитора последней инстанции.

Теория перемещения Осн-е положения: Активы банков должны быть легко реализуемыми: 1) возможность рефинансирования кредитов в ЦБ РФ; 2) высоколиквидные залоги (например, ценные бумаги); 3) правительственные ценные бумаги и т. п. Недостатки: В условиях кризиса ликвидные активы могут обесцениться из-за резкого падения котировок фондового рынка.

Высоколиквидные активы имеют низкую доходность. Данная теория предполаг-ет наличие целого рядя видов влож-й, кот-е банк может реализовть дост-но быстро и баз потерь.Необх-мо часть активов накапливать и хранить в ликвид-ой форме – ден. ср-вах и высоколикв-х ц.б.Т.о. данная теория эффек-на на практике только в слус-е достат-но стабильной обстан-ки на фин. Рынках, сбалансир-ти спроса и предлож-я. В противном случае для поддерж-я ликвидн-ти банк.сис-мы необх-мо существ-е ЦБ с неоганич-ми возмож-ти по покупке фин. Инструм-в.

Теория ожидаемого Дохода Осн-е положения: Ден потоки банка (процентные платежи по кредитам) планировать на основе анализа будущих доходов заемщика (амортизационные кредиты и дифференцированные по срокам инвестиционные портфели)

Недостатки: Не всегда возможно контролировать все ден потоки заемщика. Форс-мажорные обст-ва и системный кризис могут нарушить ден потоки заемщика. Т.е. ипотеч-е ссуды и долгоср. Ц.б. с купон-м доходом обеспеч-ют постоян-й приток доходов, повышая ликвид-ть банка.При этом для кажд. вида кредитов и инвест-й характерен свой график погаш-я, поэтому потупление ден.ср-тв можно с высок стпепенью точности предсказать. Это позволяет планир-ть поступл-е ср-тв в конкрет-е промеж-ки времени в буд-ем и соответсв-но обеспечить высоколикв-е ср-ва в нужном объеме.

Теория управления Пассивами:- Увеличение доли устойчивых пассивов.

Первичные рез-вы(в % к депозитам) больше или равно 5-10%(активы мгнов-й ликв-ти) Вторичные – больше или равно 10-15% (вложения в цен бум)Ссуды (в % к активам) не более 65%.Согл-но этой теории следует размещать большую часть ресурсов на более длит-е сроки, чем они были привлечены, обеспечив возврат-ть кредитов за счет увеличения залогов, а потреб-ть в выплатах по неожиданно возник-им обяз-вам покрывать за счет межбанковских кредитов.Главное преим-во этой модели в том, что она не повышая риска ликвид-ти банка позволяет оптимизировать его затраты на провод-е операции.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, в том числе: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков и др.

Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву.