2015-06-28
4255
Под валютно-обменными или конверсионные операциями понимают операции банков, связанные с конвертацией валют, то есть с обменом одной валюты на другую. Данный обмен осуществляется путем заключения сделок купли-продажи иностранной валюты за российские рубли или наоборот, а также сделки покупки-продажи иностранной валюты одного государства за иностранную валюту другого государства. Поставка средств по этим сделкам может осуществляться немедленно (не позднее второго рабочего банковского дня с даты заключения сделки) или через определенный срок. В соответствии со сроками поставки средств выделяют спотовые и срочные конверсионные операции, которые осуществляются, как правило, с безналичной иностранной валютой. Сделки купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России могут осуществляться между уполномоченными банками и их клиентами, а также между самими уполномоченными банками на внебиржевом рынке или через валютные биржи.
Основные участники валютного рынка:
|
|
|
· коммерческие банки;
· импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
· экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
· портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
· валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
· дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
· трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.
Регулирование внутреннего валютного рынка России и проводимых на нем операций осуществляет Центральный банк России.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
К валютным операциям следует отнести:
1. приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2. ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3. перевод иностранной валюты в Российскую Федерацию и из нее.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
1. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
|
|
|
Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено.
К текущим валютным операциям относятся следующие:
· переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;
· получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
· переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
· переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
· прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
· портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;
· переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;
· переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;
· получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
· все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
· валютно-обменные операции;
· наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
· срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)
· форвардные фьючерсные контракты на срок;
· операции РЕПО, обратное РЕПО.
3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.
Банк вправе в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка.
5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые).
К товарным операциям относятся:
· расчеты за товары и услуги;
· покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);
· банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций.
К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.
6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.
К активным валютным операциям можно отнести:
· кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
|
|
|
· предоставление кредитов банкам;
· конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
· валютный арбитраж;
· операции с наличной валютой.
Из пассивных валютных операций можно выделить:
· открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
· привлечение валютных депозитов;
· полученные валютные кредиты;
· выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.
7. По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).
8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском.
К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.
К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%).
Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.
Коммерческие банки могут проводить эти операции только при наличии одной или нескольких лицензий. Такими лицензиями являются:
· лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
· лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
· генеральная лицензия представляется банку, осуществляющему все банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте.
Банки, получившие одну или несколько лицензий, называются уполномоченными и являются агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.
При проведении валютных операций необходимо соблюдение валютного законодательства. Именно с этой целью ЦБ РФ осуществляет валютный контроль, который включает в себя:
· определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и выяснение наличия необходимых лицензий и разрешений;
· проверку выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
|
|
|
· анализ обоснованности платежей в иностранной валюте;
· проверку полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
