Основные виды банковской деятельности

Таблица 1.1

Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции

Контрольные вопросы

1. Охарактеризуйте понятие «банковское дело».
2. Какие подсистемы существуют в кредитной системе и чем они от­личаются?
3. Какими основными федеральными законами регулируется банков­ская деятельность в Российской Федерации?
4. Дайте определение понятия «кредитная организация».
5. В чем отличие функций банка обычного и банка иностранного?
6. В чем заключается цель деятельности Банка России и какие основ­ные функции он выполняет?
7. Какие документы должна представить кредитная организация для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций?
8. Какие операции в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским?
9. Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданной кредит­ной организации?
10. В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуще­ствление банковских операций?
11. Охарактеризуйте понятия «филиал» и «представительство» кредит­ной организации; чем они отличаются.

• Понятие банковского продукта • Кл ассификация банковских операций • Принцип разделения банковских операций на пас­сивные и активные, их сущность, влияние на ликвидность, прибыльность и финансовую устойчивость банка • Пассивные опе­рации • Ресурсы банка, их структура и характеристика • Об­щая характеристика различных видов активных банковских операций

В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют де­нежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в про­цессе финансирования экономики.

Коммерческие банки реализуют свои функции, предоставляя обществу широкий спектр разнообразных банковских продуктов.

Банковский продукт — это разработанное и сформированное предложение банка клиенту определенной (необходимой или при­влекательной для него) банковской операции или услуги с пре­доставлением соответствующих процедуре документов. Принятие и реализация этого предложения предполагает достижение взаи­мовыгодных результатов.

Банк производит свой продукт, имеющий определенную сто­имость. При этом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного де­нежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).

Основные виды банковской деятельности и их краткие опреде­ления приведены в табл. 1.1.

Банковские операции можно классифицировать по различным признакам:

• по цели — для формирования ресурсов или для размещения их;
• функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);
• субъектам отношений — с физическими лицами, юридиче­скими лицами, государством;
• платности — операции на платной или на безвозмездной ос­нове;
• степени значимости в структуре банковской деятельности  — основные или дополнительные.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от того, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.

Деятельность коммерческих банков, представляющая собой совокупность пассивных операций, посредством которых образу­ются банковские ресурсы, и активных операций по использова­нию этих ресурсов с целью получения дохода, характеризуется такими показателями, как ликвидность (возможность быстрого пре­вращения в наличные денежные средства), прибыльность и фи­нансовая устойчивость.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности» коммерческие банки формируют финансовую отчетность, которая призвана служить трем основным целям:

• дать руководству банка возможность оценить свои операции, их конечные результаты и общую эффективность, а также опре­делить дальнейшую политику в вопросах развития тех или иных видов банковских операций;
• служить средством контроля, но различным направлениям де­ятельности банка (формирование и размещение ресурсов, состо­яние кредитных, расчетных, кассовых и других банковских опе­раций, операций с ценными бумагами) и создавать условия для наблюдения органами банковского надзора за финансовым поло­жением коммерческих банков;
• обеспечивать акционерам банка (прежде всего путем аудитор­ского анализа) возможность контроля по соблюдению их интере­сов в ходе проводимой руководством банка политики его разви­тия.

Главной частью отчетности коммерческого банка является его бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собствен­ных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кре­дитные и другие операции (табл. 1.2).

Фактически баланс коммерческого банка представляет собой сводную таблицу, дающую представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответ­ствующую дату.