double arrow

Основные виды банковской деятельности

Таблица 1.1

Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции

Контрольные вопросы

  1. Охарактеризуйте понятие «банковское дело».
  2. Какие подсистемы существуют в кредитной системе и чем они от­личаются?
  3. Какими основными федеральными законами регулируется банков­ская деятельность в Российской Федерации?
  4. Дайте определение понятия «кредитная организация».
  5. В чем отличие функций банка обычного и банка иностранного?
  6. В чем заключается цель деятельности Банка России и какие основ­ные функции он выполняет?
  7. Какие документы должна представить кредитная организация для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций?
  8. Какие операции в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским?
  9. Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданной кредит­ной организации?
  10. В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуще­ствление банковских операций?
  11. Охарактеризуйте понятия «филиал» и «представительство» кредит­ной организации; чем они отличаются.

• Понятие банковского продукта Классификация банковских операций • Принцип разделения банковских операций на пас­сивные и активные, их сущность, влияние на ликвидность, прибыльность и финансовую устойчивость банка • Пассивные опе­рации • Ресурсы банка, их структура и характеристика • Об­щая характеристика различных видов активных банковских операций

В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют де­нежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в про­цессе финансирования экономики.

Коммерческие банки реализуют свои функции, предоставляя обществу широкий спектр разнообразных банковских продуктов.

Банковский продукт — это разработанное и сформированное предложение банка клиенту определенной (необходимой или при­влекательной для него) банковской операции или услуги с пре­доставлением соответствующих процедуре документов. Принятие и реализация этого предложения предполагает достижение взаи­мовыгодных результатов.

Банк производит свой продукт, имеющий определенную сто­имость. При этом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного де­нежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).

Основные виды банковской деятельности и их краткие опреде­ления приведены в табл. 1.1.

Банковские операции можно классифицировать по различным признакам:

  • по цели — для формирования ресурсов или для размещения их;
  • функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);
  • субъектам отношений — с физическими лицами, юридиче­скими лицами, государством;
  • платности — операции на платной или на безвозмездной ос­нове;
  • степени значимости в структуре банковской деятельности — основные или дополнительные.

В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от того, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.

Деятельность коммерческих банков, представляющая собой совокупность пассивных операций, посредством которых образу­ются банковские ресурсы, и активных операций по использова­нию этих ресурсов с целью получения дохода, характеризуется такими показателями, как ликвидность (возможность быстрого пре­вращения в наличные денежные средства), прибыльность и фи­нансовая устойчивость.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности» коммерческие банки формируют финансовую отчетность, которая призвана служить трем основным целям:

  • дать руководству банка возможность оценить свои операции, их конечные результаты и общую эффективность, а также опре­делить дальнейшую политику в вопросах развития тех или иных видов банковских операций;
  • служить средством контроля, но различным направлениям де­ятельности банка (формирование и размещение ресурсов, состо­яние кредитных, расчетных, кассовых и других банковских опе­раций, операций с ценными бумагами) и создавать условия для наблюдения органами банковского надзора за финансовым поло­жением коммерческих банков;
  • обеспечивать акционерам банка (прежде всего путем аудитор­ского анализа) возможность контроля по соблюдению их интере­сов в ходе проводимой руководством банка политики его разви­тия.

Главной частью отчетности коммерческого банка является его бухгалтерский балансв котором отражается состояние собствен­ных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кре­дитные и другие операции (табл. 1.2).

Фактически баланс коммерческого банка представляет собой сводную таблицу, дающую представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответ­ствующую дату.

Вид банковской деятельности

Краткое определение

Операции по вкладам и счетам

Прием во вклад временно свободных денежных средств от вкладчиков и выдача им денег с их счетов

Кредитные операции

Предоставление кредитов и ссуд заемщикам банка

Расчетные операции

Осуществление безналичных платежных и инкассовых операций

Валютные операции

Покупка и продажа валютных ценностей

Операции с драгоцен­ными металлами и драгоценными кам­нями

Покупка и продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, привлечение их во вклады и размещение

Операции по гаран­тиям

Взятие на себя гарантий (поручительств) по выполнению обязательств в соответствии с договорами

Операции по выдаче акцептов и авалей

Акцептование и авалирование ценных бумаг других эмитентов

Факторинговые операции

Финансирование по договору уступки денежного требования

Форфейтинговые операции

Финансирование внешней торговли путем покупки дисконтных ценных бумаг без права «регресса»

Операции по учету векселей

Покупка векселей до наступления срока их оплаты должником

Операции с ценными бумагами

Эмиссия, покупка и продажа ценных бумаг

Инвестиционные операции

Размещение денежных средств по заявкам клиентов в ценные бумаги или в недвижи­мость от собственного имени за счет инве­сторов в соответствии с принципом разде­ления риска

Операции доверитель­ного управления (трастовые операции)

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами

Депозитарные операции

Хранение и управление ценными бумагами, не принадлежащими банку

Лизинговые операции

Приобретение имущества и передача его в аренду

Услуги по организа­ции инкассации

Осуществление операций по подкреплению банковскими ценностями и инкассации излишков банковских ценностей

Вид банковской деятельности

Краткое определение

Консультационные услуги

Проведение консультации клиентов (потенциальных клиентов) банка

Электронные банков­ские услуги

Эмиссия банковских карт различных платеж­ных систем, эквайринг, банковские расчеты с использованием электронных информа­ционных технологий

Операции с сейфами (сейфовыми ячей­ками)

Предоставление в аренду сейфов (сейфовых ячеек) и помещений для хранения докумен­тов и ценностей


Сейчас читают про: