double arrow

Паспорт сделки (основания и порядок оформления, ведение и закрытие).

Регламентируется ст. 20 Закона (с изменениями от декабря 2011 г.).

ЦБ РФ предоставлены полномочия по введению правил оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Главная цель: обеспечить валютный контроль по валютным операциям. Иного доказательства получения средств и перечисления их в страну пребывания просто нет.

В паспорте указывается:

v номер, дата оформления;

v сведения о сторонах сделки (резиденте и его иностранном партнере);

v сведения, касающиеся контракта (номер, дата, общая сумма);

v валюта цены сделки (не валюта платежа);

v дата завершения договора или дата завершения обязательств по договору;

v сведения об уполномоченном банке;

v сведения, касающиеся случаев переоформления паспорта сделки (изменении, дополнении);

v сведения для закрытия паспорта сделки.

Что стоит учитывать, будучи участником ВЭД:

Ø предмет будущего соглашения не является продукцией военного назначения и не подпадает под предмет законодательства о военно – техническом сотрудничестве;

Ø в отношении страны, куда будет поставляться товар, не действуют запреты и ограничения, которые введены решениями СОВБЕЗ ООН и продублированными внутренними нормативными актами (в России такие решения воспроизводятся в указах Президента РФ);

Ø предмет будущей сделки или страна адресата/страна получателя/нахождения контрагента не введены и не действуют разного рода ограничительные, ответные и иные специальные меры (антикомпенсационные, антидемпинговые…);

Ø с учетом борьбы с терроризмом при Минэкономразвитии введены различные подразделения, в частности, комиссия ФСТЭК для целей использования товаров в качестве средств военного назначения или использования их иностранными государствами/их организациями для приведенных целей: создания оружия массового поражения, в том числе из средств его доставки;

Ø если сумма контракта составляет или превышает в эквиваленте 50 000 долларов США, по курсу этой валюты к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, резидент обязан соблюдать порядок предоставления уполномоченному банку подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

По каждому контракту, заключенному резидентом, оформляется свой паспорт сделки в 2х экземплярах. Наряду с паспортом сделки (аббревиатура ПС) резидент представляет сам контракт, документ о госрегистрации юр. лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, иные документы, в частности:

· доверенности;

· выписки из протоколов общих собраний;

· выписка из заседания совета директоров;

· иные документы, которые относятся к валютным операциям.

Если документы оформлены на иностранном языке – прилагается надлежаще заверенный перевод на русский язык.

Паспорт сделки оформляется уполномоченным банком, который может его не оформить при несоблюдении формальных моментов (перечень и качество документов), что негативно отразится на сделке.

Инструкция ЦБ РФ от 15 июля 2004 г. № 117-и (утратила силу). Новая Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"

В паспорте сделки указываются сведения (ст. 20 Закона):

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Уполномоченный банк обязан в течение 3 рабочих дней после представления всех документов принять решение об оформлении паспорта сделки или об отказе в оформлении. В банке работает специальный сотрудник, который занимается только паспортами сделки. Он обладает специальными знаниями и именной печати. Другим сотрудникам банка это запрещается.

Если стороны вносят изменения/дополнения, резидент обязан представить их уполномоченному банку, как и подтверждающие документы.

Обычно оформление паспорта сделки предшествует таможенному оформлению.

Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации ("Положение о порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде", утв. Банком России 29.12.2010 N 364-П). Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

Что делать, если банк отказывает в оформлении паспорта:

· сходить в банк и узнать что не так, какие документы стоит предоставить.

· если банк необоснованно отказывает – разбираться с руководством банка, хотя судебное разбирательство может длиться весьма долго.

Практика показывает, что такие случаи происходят очень редко: уполномоченный банк заинтересован в операциях, проходящих через него – определенные преференции и улучшение валютной позиции банка.

Оформленный паспорт сделки означает для резидента легитимную возможность совершения валютных операций. Сначала оформляем паспорт, затем сами валютные операции.

Резидент совершает операции через валютные банковские счета в том банке, где он оформил паспорт сделки.

Если резидент проводит операции через счета в банке – нерезиденте, т.е. иностранном банке, функции уполномоченного банка в этом случае исполняет территориальное учреждение Банка России по месту госрегистрации резидента, т. е. ГУ ЦБ РФ на территории определенного субъекта РФ.

При исполнении контракта по смыслу валютного Закона, любое действие, связанное с валютными ценностями, относится к валютным операциям, а поэтому подлежит обязательной фиксации и обязательному оформлению в уполномоченном банке.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: