Тема 6.Валютное регулирование и валютный контроль. Органы и агенты валютного регулирования и валютного контроля, их права и обязанности

1. Правовые основы валютного контроля.

Основными нормативно-правовыми актами, закрепившими формы и виды валютного контроля является указ ЦБ РФ «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерным осуществлением их клиентами валютных операций и о применении мер воздействия уполномоченных банков за нарушение валютного законодательства». В соответствии с указанным документом уполномоченный банк обязан потребовать от клиента документы на основании которых осуществлялось валютная операция.

Уполномоченный банк на основании анализа представленных клиентам документов представляет в ЦБ информацию о валютных операциях проводимых его клиентами

Внешнеэкономический контроль по валютному законодательству – новое направление валютного контроля, является средством нарушения не только валютных, но и финансового и налогового законодательства.

Цель валютного контроля обеспечить соблюдение валютного законодательства в сфере валютных операций.

Основными направлениями (видами) валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных опе­раций действующему законодательству и наличия необходимыx для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в ино­странной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте.

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности [до валютным операциям, а также по операциям нерезидентов валюте РФ.

Валютный контроль реализуется как органами, так и аген­тами валютного контроля. Главные (основные) формы валют­ного контроля:

1) документальные проверки деятельности и операций 'резидентов и нерезидентов;

2) проверка и анализ отчетности, поступающей от резидентов (в том числе уполномоченных банков).

Практика проверок складывается на основе разделения компетенции органов валютного контроля по предмету и по субъектам проверки. Как правило, деятельность и операции банков (филиалов), а также их клиентов проверяются терри­ториальными учреждениями Банка России, обычно с выходом должностных лиц в эти банки (филиалы).

Деятельность и операции резидентов (экспортеров и импортеров) проверяются региональными центрами ФС ВЭК РФ как путем запроса необходимых документов, так и с выходом на предприятие. Порядок ввоза-вывоза товаров и поступления экспортной ва­лютной выручки отслеживается и контролируется таможен­ными органами РФ. Проверка осуществляется в срок до 30 дней (который может быть продлен на срок еще не более 30 дней).