Вид деятельности | Притоки | Оттоки | ||
Операционная | 1) поступления от продажи товаров и предоставления услуг; 2) поступления рентных платежей за предоставление прав, вознаграждений, комиссионных; 3) поступления и выплаты страховых компаний по страховым премиям, искам. | 1) выплаты поставщикам товаров и услуг; 2) выплаты заработной платы работникам; 3) выплаты налога на прибыль, кроме налогов, относящихся к финансовой или инвестиционной деятельности. | ||
Инвестиционная | 1) поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и прочих внеоборотных активов; 2) поступления от продажи акций других компаний, а также долей в совместных компаниях; 3) поступления в погашение займов, предоставленных другим сторонам. | 1) выплаты для приобретения основных средств, нематериальных активов и прочих внеоборотных активов; 2) выплаты по приобретению акций или долговых инструментов других компаний, а также долей в совместных компаниях; 3) кредитование других сторон. | ||
Финансовая | 1) выплаты собственникам при выкупе или погашении акций компании; 2) выплаты в погашение займов; 3) выплаты арендатором в погашение обязательства по финансовой аренде; 4) выплаты дивидентов. | 5) | ||
В таблице 2.38 представлены основные статьи Cash Flow в группировке по его разделам.
Таблица 2.38