Договор текущего (расчетного) банковского счета

В большинстве случаев расчеты осуществляются безналичным способом, что делает необходимым использовать в хозяйственной (предпринимательской) деятельности специальную гражданско-договорную форму предполагающую обращение к банковским услугам – договор банковского счета.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги (ч. 1 ст. 197 БК).

Договор текущего (расчетного) банковского счета консенсуальный, двусторонний и возмездный.

В юридической литературе тема банковского счета, как правило, рассматривается в связи с необходимостью его идентификации в системе гражданско – правовых договоров, а с другой стороны, в связи с характеристикой расчетных правоотношений.

Достаточно популярным и устойчивым оказалось мнение о том, что договор банковского счета имеет смешанную правовую природу и в этом качестве в нем различают признаки договоров займа, хранения и поручения.[3]

Все же большинство авторов считают, что договор банковского счета это самостоятельный договор.[4]

А.В. Аграновский отмечает, что основными элементами договора банковского счета выступают субъекты (владелец счета и кредитная организация), объект (безналичные расчетные операции) и содержание (обязанность кредитной организации выполнять или обеспечивать выполнение безналичных расчетных операций либо их часть). Опираясь на проведенные исследования, автор обращает внимание на то, что ни в одном из других предпринимательских договоров нет в единстве всех тех элементов, которые присущи договору банковского счета.[5]

В большинстве случаев признается, что правоотношения банковского счета возникают из-за необходимости осуществления расчетов субъектами хозяйствования.

Понятие и типы банковских счетов.

Теория банковского счета применительно к сфере банковских правоотношений позволяет моделировать понятие «счет» в различных значениях. С одной стороны счет это определяемый банковскими правилами и инструкциями формализованный способ учета денежных средств, а также драгоценных металлов и драгоценных камней. С другой стороны – это формально-юридический способ классификации денежных средств, в зависимости от их целевого назначения.

А.В. Аграновский указывает на то, что характеристика банковского счета должна основываться на том, что это одновременно документ бухгалтерского учета кредитной организации, фиксирующий состояние и движение денежных средств, и субэлемент договора банковского счета.[6]

Основными типами счетов, учитываемых в соответствии с действующими планами счетов бухгалтерского учета являются: текущий счет; субсчет; специальный счет для хранения иностранной валюты; благотворительный счет; временный счет; корреспондентский счет; вкладной (депозитный) счет; карт – счет; специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан.

Элементы договора текущего (расчетного) банковского счета.

Сторонами договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация и владелец счета. Необходимым условием осуществления операций по открытию и ведению банковских счетов является наличие лицензии, выданной Национальным банком Республики Беларусь. Общие положения о лицензировании банковских операций содержатся в Банковском кодексе Республики Беларусь.

В качестве владельца счета могут выступать юридические и физические лица, однако поскольку данный договор используется чаще всего в хозяйственной (предпринимательской) сфере владельцем счета как правило является коммерческая организация или индивидуальный предприниматель.

Предмет договора.

В юридической литературе преобладает мнение о том, предметом договора банковского счета являются денежные средства владельца счета.[7] Другая точка зрения состоит в том, что предмет договора банковского счета – это отношения сторон, возникающие в связи с открытием текущего счета,[8] и сами безналичные расчетные операции.[9]

Представляется, что правильнее всего считать предметом договора банковского счета услуги банка, которые он оказывает владельцу счета. Правовой сутью данного договора являются не хранение или заем денежных средств, а совершение банковских операций в связи с помещением денежных средств на определенный тип счета. В дальнейшем же услуги, формализуемые как банковские операции, будут отличаться по своему содержанию в зависимости от типа счета.

Форма договора.

Из положений Гражданского кодекса и Банковского кодекса следует, что договор банковского счета должен заключаться в письменной форме. Кроме собственно договора банковского счета может заключаться договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Содержание договора.

Банк обязан: а) открыть текущий (расчетный) счет; б) выполнять поручения владельца счета о перечислении денежных средств со счета; в) обеспечивать зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств; г) осуществлять выдачу наличных денежных средств; д) уплачивать владельцу счета проценты, за использование временно свободных денежных средств; е) обеспечить банковскую тайну операций по счету; ж) возвратить денежные средства при прекращении обязательств по договору.

Проценты за пользование свободными денежными средствами определяются законодательством и договором банковского счета. По общему правилу, проценты, уплачиваемые банком за пользование денежными средствами на текущем (расчетном) счете, зачисляются на этот счет по истечении каждого месяца, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Основными обязанностями владельца счета является соблюдение банковских правил и инструкций об операциях по счету, а также кассовых операций и уплата банку вознаграждения за оказываемые банком услуги. Общий порядок уплаты вознаграждения за оказываемые банком услуги определяется Банковским кодексом Республики Беларусь.

Ответственность сторон.

Ответственность сторон по договору банковского счета в целом определяется нормами банковского законодательства. Вместе с тем, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения сторонами своих обязанностей по договору могут применяться нормы главы 25 Гражданского кодекса («Ответственность за нарушение обязательств»).