Часть
1. Сколько необходимо производить и продавать каждого вида продукции, чтобы в итоге предприятие заработало эту прибыль?
2. Сформировать текущий бюджет на 1-ый год работы фирмы
3. Построить график достижение безубыточности.
4. * Определить точку безубыточности(Nравновес.) аналитическим путем
2 Часть. Сформировать новый бюджет № 2, при условии, что прибыль до уплаты налогов должна оставаться неизменной (530 000)
В связи с изменениями ситуации на рынке, изменилась доля отдельных видов продукции в общем объеме продаж. Так же изменилась цена на отдельные виды продукции.
А: Цена увеличилась на 10%
B: Цена уменьшилась на 5%, доля уменьшилась на 10 % по отношению к исходной
С: Цена увеличилась на 8%, доля уменьшилась на 5% по отношению к исходной
3 Часть. Сформировать новый бюджет №3 с учетом дополнительных изменений:
Стоимость материала для производства изделия B уменьшилась на 10%
Ставка процентов а кредит увеличилась на 5%, ставка по ипотечному кредиту увеличилась на 4%.
Построить новый график достижения безубыточности и определить точку безубыточности.
Исходные данные
Организационный бюджет
I Организационные расходы
Расходы на строительство | ||
1.1 | Покупка земельного участка | |
1.2 | Фундаментальные и прочие земельные работы | |
1.3 | Строительные работы | |
1.4 | Отделочные работы | |
1.5 | Электромонтажные работы | |
1.6 | Разовые платежи(при регистрации фирмы) |
Итого: 960000
Расходование на оборудование и инструмент | ||
2.1 | Станок 1 | |
2.2 | Станок 2 | |
2.3 | Ручной инструмент | |
2.4 | Оборудование офиса |
Итого: 350000
Транспортные расходы в процессе создания фирмы | ||
Расходы на рекламу и организацию сбыта | ||
Непредвиденные расходы | ||
Итого | ||
Итого расходы организационного бюджета |
II План финансирования
Кредит в банке | 5л | ||
Ипотечный заем(под имущество компании) | 10л | ||
Собственный вклад владельца | |||
3.1 | Личные сбережения | ||
3.2 | Ипотечный заем(под личное имущество) | ||
3.3 | Личное участие в строительных работах |
Итого: 1460000
Исходные данные для формирования текущего бюджета
I Постоянные затраты
Затраты на содержание офиса и производственных помещений | |||
Отопление и электроэнергия | |||
Зарплата | |||
3.1 | Агент по сбыту | ||
3.2 | Менеджер по производству | ||
Выплаты адвокатам, аудиторам, консультантам | |||
Затраты на обучение персонала | |||
Страхование | |||
Оплата средств связи | |||
Ежегодные затраты на рекламу | |||
Налоги | |||
Амортизация оборудования | |||
Итого | |||
Обслуживание кредитов | |||
11.1 | Обслуживание по ипотечному кредиту 700000р/10лет+700000*10% = 140000hр | 10% | |
Проценты за кредит 500000р/5лет+500000*7% = 135000р | 7% | ||
Итого постоянных затрат |
Вид деятельности
Ремонт и обслуживание
Выручка | |
Затраты | |
Зарплата 4-х работников | |
Расходы на материалы | |
Итого(сумма покрытия) |
Сумма покрытия = 425000 – (160000 + 15000) = 250000