2015-06-24
722
Негізгі өндірістің жұмысшыларына еңбекақы есептеңіз.
Жұмысшы қаңтар айында 24 жұмыс күнін атқарды. Осы кезеңде 152 бұйым бірлігін дайындады. Әрбір бұйымның бірлігі 255 теңгені құрайды.Еңбекақыдан міндетті зейнетақы жарнасы мен жеке табыс салығы ұсталды (Соманы анықтаңыз). Алынатын соманы анықтаңыз.Шаруашылық операциялардың мазмұнын жазып, еңбекақы есептеу және ұсталымдар бойынша шоттар корреспонденциясын көрсетіңіз. Сонымен қатар, кәсіпорын кассасынан жалақының төленуін, ағымдағы шоттан бюджетке салық сомаларының аударылуын да көрсетіңіз.
Есеп №10. Қ араша айына № 6 журнал ордерді құрыңыз.
| реттік № | Операция құрамы | Сомасы | Дебет | Кредит |
| 1. | Бірінші қарашаға қалдық 70 000 теңге Соның ішінде: ЖШС «Прогресс» 30 000 (накладной №108) ЖШС «Гранит» 40 000 (шот фактура №90) | |||
| 2. | Олардан алынғаны үшін жабдықтаушыларға есептелді. а) №92 накладной бойынша «Гермес» ЖШС –нан тауар ҚҚС 12 пайыз Жиынтық б) №102 шот бойынша «Омега» ЖШС –нан құрал- жабдық ҚҚС 12 пайыз Жиынтық в) №205 шот фактура бойынша «Машзавод» АҚ –нан шикізат ҚҚС 12 пайыз Жиынтық г) №118 накладной бойынша «Востокнефтепродукт» АҚ-нан бензин ҚҚС 12 пайыз Жиынтық | 100 000 500 000 400 000 80 000 | ||
| 3. | Есепшоттан аударылды: а) төлем тапсырмасы №109 ЖШС «Гермес» б) төлем тапсырмасы №111 ЖШС «Прогресс» в) төлем тапсырмасы №120 АҚ «Машзавод» | 115 000 30 000 460 000 | ||
| 4. | №205 шығыс кассалық ордері бойынша кассадан ЖШС «Гранитке» берілді | 40 000 | ||
| 5. | ЖШС «Омегаға» бұрын аударылған №108 төлем тапсырмасы бойынша аванс есептелді. | 575 000 |
Есеп №11.
|
|
|
Шоттар корреспонденциясы бойынша шаруашылық операцияларының мазмұнын анықтаңыз:
| р\н | Өткізбе | Сома | |
| Дт | Кт | ||
Есеп №12. 1.01. бухгалтерлік баланс құрыңыз.
Бас кітап бойынша қалдық:
| Шот № | Қалдық | Шот № | Қалдық | ||
| Д т | К т | Д т | К т | ||
| 18 000 | 700 000 | ||||
| 127 000 | 14 000 | ||||
| 72 000 | 17 000 | ||||
| 256 000 | 50 000 | ||||
| 104 000 | 125 000 | ||||
| 210 000 | 18 000 | ||||
| 15 000 | 190 000 | ||||
| 140 000 | 84 000 | ||||
| 600 000 | 95 700 | ||||
| 5 800 | 245 700 | ||||
| 10 200 | 100 000 | ||||
| 150 000 | 548 600 | ||||
| 600 000 | 73 000 | ||||
| 100 000 | 90 000 | ||||
| 60 000 | 180 000 | ||||
| 200 000 | 138 000 | ||||
| 250 000 | 84 000 | ||||
| 70 000 | |||||
| 9 000 | |||||
| 3 125 000 | 3 125 000 |
Есеп №13.
|
|
|
№ 1251 шот бойынша қаңтар айына №7 журнал-ордер құрастырыңыз, аванстық есеп беру №118
| реттік № | Операция құрамы | Сомасы | Дебет | Кредит |
| 1. | №1251 шот бойынша 1.11 –дегі қалдық, соның ішінде Д.А. Жакишев – 16 000 теңге (шығыс кассалық ордер №205) | 13 000 | ||
| 2. | Кассадан жеке адамның есеп беруіне берілді а) 5.11 күнгі №207 шығыс кассалық ордері бойынша Д.И.Ивановқа б) 16.11 күнгі №210 шығыс кассалық ордері бойынша А.В.Искаковқа в) 27.11 күнгі №211 шығыс кассалық ордері бойынша П.А.Сидоровқа | |||
| 3. | Жұмсалынған сомалар есептен шығарылды: а) 1.11 нен 4.11 дейінгі Павлодар қаласына іс –сапары бойынша Д.А.Жакишевтың аванстық есеп беруі №118. екі жаққа жол ақысы 6000 қонақүй шоты 5000 тәуліктік 6АЕК Жиынтық: б) Д.И.Ивановтың №119 аванстық есеп беруі 6.11 күнгі алынған тауарға №28 накладная ҚҚС -12 пайыз Жиынтық: в) 20.11 күнгі А.В.Искаковтың аванстық есеп беруі шот №85 6.11 күнгі. 1С бухгалтерия бағдарламасын сатып алу ҚҚС - 12 пайыз. Жиынтық: | 5 000 10 000 | ||
| 4. | Д.А.Жакишевтың есеп беруіндегі сомасының қалдығы жалақыдан ұсталды. | |||
| 5. | А.В.Искаковтың есеп беруіндегі сомасының қалдығы 21.11 күнгі №200 кіріс кассалық ордері бойынша кассаға қайтарылды. |
