Городского округа «город Дербент» М. Рагимов

Пояснительная записка к решению Собрания депутатов городского округа «город Дербент» «О бюджете городского округа «город Дербент» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

Бюджет городского округа «город Дербент» на 2014 год и на плановый период 2014 и 2015 годы разработан с учетом требований Бюджетного послания Президента Российской Федерации, Послания Президента Республики Дагестан Народному собранию Республики Дагестан, Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Республики Дагестан «О бюджетном процессе и межбюджетных отношениях в Республике Дагестан», иных нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Дагестан в области бюджетной и налоговой политики.

Бюджет городского округа «город Дербент» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годы формировался на основании расчетных показателей Министерства финансов Республики Дагестан к бюджету городского округа город Дербент на 2014 и на плановый период 2014 и 2015 годы.

При формировании налоговых и неналоговых доходов принимались во внимание результаты деятельности Межведомственной комиссии по уточнению налогового потенциала городского округа «город Дербент» на 2014 год.

Прогноз налоговых и неналоговых доходов городского бюджета «город Дербент» на 2014 год определен в объеме 405 381,86 тыс. рублей, что составляет 98% к бюджету 2013 года.

Налог на доходы физических лиц определен в сумме 216 012,0 тыс. рублей, сформирован с учетом прироста фонда оплаты труда.

С 2014 года федеральным законодательством пересмотрены нормативы отчислений налога на доходы физических лиц в республиканский и местный бюджеты, в связи с передачей на уровень субъектов расходов учреждений дошкольного образования. В местные бюджеты он снижен с 40 до 30%. В республиканский бюджет РД, соответственно, увеличен на 10 процентов.

Акцизы на ГСМ определены в сумме 3564,86 тыс. рублей в связи с передачей в местные бюджеты и в соответствии с внесенными изменениями в Бюджетный кодекс РД 10 процентов акцизов на ГСМ для создания муниципальных дорожных фондов.

Расчет единого налога на вмененный доход определен исходя из данных о наличии предпринимателей – плательщиков по видам деятельности. Сумма налога определена в 56 720,0 тыс. рублей.

Налог на имущество физических лиц определен в сумме 13 968,0 тыс. рублей исходя из его инвентаризационной стоимости по данным БТИ и облагаемой ее части.

Земельный налог определен из кадастровой стоимости земель по данным Роснедвижимости и Управления земельных и имущественных отношений в сумме 59 050,0 тыс. рублей.

Прогноз по неналоговым доходам городского бюджета на 2014 год – 54 000,0 тыс. рублей, определен исходя из данных Управления земельных и имущественных отношений от продажи земельных участков и доходов, получаемых в виде арендной платы за пользование земельными участками, а также зачисления в бюджет родительской платы за содержание детей в муниципальных дошкольных общеобразовательных учреждениях.

Основными доходными источниками бюджета в 2014 году остаются: налог на доходы физических лиц – 53,3 %, земельный налог – 14,6%, единый налог на вмененный доход – 14,0 %, неналоговые доходы – 13,3 %.

Объем финансовой помощи из республиканского бюджета бюджету городского округа «город Дербент в 2014 году предусмотрен проектом Республиканского бюджета «О республиканском бюджете РД на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» в сумме 761 551,3 тыс. рублей, в том числе:

дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности – 211787,0 тыс. рублей;

субсидии составили 21 299,7 тыс. рублей;

субвенции – 528 464,0 тыс.рублей.

Общий объем доходов бюджета городского округа «город Дербент» сложился, таким образом, в размере 1 166 933,16 тыс. рублей, в том числе объем финансовой помощи из республиканского бюджета РД – 761 551,3 тыс. рублей.

Формирование объема и структуры расходов городского бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годы осуществлялось на основе следующих подходов:

Индексации фондов оплаты труда работников бюджетной сферы с 1 октября 2013 года на 5,5 процентов, согласно принятому Постановлению главы администрации №670 от 01.11.2013 года.

В соответствии с принятым Постановлением главы администрации №685 от 14.11.2013 года «О повышении окладов месячного денежного содержания лиц, замещающих должности муниципальной службы» с 1 октября 2013 года на 5,5 процентов.

Начисление на фонды просчитаны по нормативу 30,2 процента от ФОТ.

Расходы на коммунальные услуги и услуги связи просчитаны на уровне 2013 года.

Нормы питания просчитаны на уровне 2013 года и составили:

в дошкольных учреждениях – 38,7 рублей на ребенка в день;

в Кадетской школе и в школе- интернат №7 – 99,1 рублей на учащегося в день;

в средних общеобразовательных учреждениях 1-4 классов – 12,3 рублей на одного учащегося в день.

Материальные затраты просчитаны на уровне 2013 года.