Оцінити стан обслуговування боргу боржником - юридичною особою (або фізичною особою, або банком-позичальником)

Класифікувати кредит, наданий боржнику - юридичній особі за категоріями якості на підставі визначеного класу боржника - юридичної особи та стану обслуговування ним боргу (тобто пунктів 1 та 2).

Визначити показник ризику кредиту, наданого боржнику - юридичній особі залежно від категорії якості.

Розрахувати вартість забезпечення із коефіцієнтом ліквідності забезпечення відповідно до 4 груп, визначених як Положенням №23, так і внутрішніми положеннями банку щодо оцінки забезпечення.

6.Підставити показник ризику (пункт 4) та розрахункову вартість забезпечення (пункт 5) у формулу 2 (Рінд = БВк – ТВк) таким чином:

Рінд = БВк – ТВк, де

ТВ_к = (∑щомісячного часткового повернення кредитного боргу + ∑щомісячної сплати процентних доходів +∑простроченої частки кредитного боргу (якщо є в наявності) +∑прострочених нарахованих відсотків (якщо є) + Вартість застави*коефіцієнт ліквідності) / (1+І_еф)ⁿ * (1-К-т ризику кредиту)

Розглянемо, як розраховуються показники кожного із етапів методики:

1.Банк здійснює оцінку фінансового стану боржника - юридичної особи не рідше ніж один раз на три місяці.

Банк здійснює оцінку фінансового стану юридичної особи (крім банку), якій надано кредит (далі - боржник - юридична особа), шляхом розрахунку інтегрального показника фінансового стану боржника – юридичної особи (далі - інтегральний показник).

Банк розраховує інтегральний показник із застосуванням багатофакторної дискримінантної моделі (далі - дискримінантна модель) за такою формулою:

(3)

Де Z - інтегральний показник;

К1, К2... Кn - фінансові коефіцієнти, що визначаються на підставі даних фінансової звітності боржника - юридичної особи для великого або середнього підприємства. Для малого підприємства замість зазначених коефіцієнтів застосовуються коефіцієнти МК1, МК2... МКn;

а1, а2... аn - параметри, що визначаються з урахуванням вагомості та розрядності фінансових коефіцієнтів і щорічно актуалізуються Національним банком України на підставі даних фінансової звітності боржників - юридичних осіб;

а0 - вільний член дискримінантної моделі, значення якого щорічно актуалізуються Національним банком України.

Таблиця 1