Прогнозоване зростання (зниження) вартості основних фондів у процентах за рік (у гривнях в разі придбання їх на внутрішньому ринку, в $ — на зовнішньому).
При прогнозуванні обсягів реалізації слід враховувати співвідношення:
R(t) = Р(t) - Z{t) + Z(t-1) - В,
де R(t) — обсяг реалізації; Р(t) — обсяг виробництва; Z(t) — запаси на кінець планованого періоду t; Z(t-1) — запаси на початок планованого періоду t; В — планований обсяг втрат при продажу.
При прогнозуванні обсягів реалізації враховуються також:
1) час на збут — середній час між закінченням виробництва продукту і відвантаженням у днях;
2)затримка платежів — середній час між відвантаженням та оплатою товару в днях.
Облік часу на збут і затримки платежів потрібні для точнішого планування грошових потоків і бухгалтерського балансу в часі, зокрема для прогнозування нормальної дебіторської заборгованості.
3) процент продажів по факту — показує, який процент в від суми реалізації продається з оплатою по факту відвантаження;
4) процент продажів у кредит — показує, який процент від суми реалізації продається з оплатою в кредит. При цьому плануються строк кредиту в днях, надвишка до ціни при продажу в кредит у процентах, відстрочка першої виплати в днях, періодичність виплат;
|
|
5) процент продажів з авансом — показує, який процент від суми реалізації продається з передоплатою. При цьому плануються строк поставки після передоплати (за скільки днів до поставки товару виплачується аванс), знижка з ціни при продажу
з авансом у процентах, частка авансу в ціні (який процент ціни
товару виплачується як аванс).
Витримується співвідношення:
RS=RF+RK+RA,
де: RS — сума реалізації; RF — реалізація по факту; RK — реалізація в кредит; RA — реалізація з авансом.
Відстрочки платежів і строки поставок після передоплати також необхідні для точнішого прогнозування грошових потоків і бухгалтерського балансу в часі. Для стимулювання продажів може використовуватися система знижок. При цьому сума реалізації наводиться в таблиці 1 як підсумок прогнозу з урахуванням усіх знижок.
Прогнозування поточних витрат проекту здійснюється з урахуванням результатів аналізу беззбитковості проекту.
Ключовим питанням розрахунку потреб у фінансуванні є розрахунок капітальних витрат проекту.