Понятие и виды денежных потоков

денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Классификация денежных потоков по основным признакам:

По масштабамобслуживания хозяйственного процесса:

• денежный поток по предприятию в целом.
• денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) предприятия.
• денежный поток по отдельным хозяйственным операциям.

По видам хозяйственной деятельности:

• денежный поток по операционной деятельности.
• денежный поток по инвестиционной деятельности.
• денежный поток по финансовой деятельности.

По направленности движения денежных:

• положительный денежный поток, характеризующий совокупность поступлений денежных средств на предприятие от всех видов хозяйственных операций;
• отрицательный денежный поток, характеризующий совокупность выплат денежных средств предприятием в процессе осуществления всех видов его хозяйственных операций.

По методу исчисления:- валовой денежный поток, - чистый денежный поток. ЧДП = ПДП - ОДП, где ЧДП - сумма чистого денежного потока в рассматриваемом периоде времени; ПДП - сумма положительного денежного потока (поступлений денежных средств) в рассматриваемом периоде времени; ОДП - сумма отрицательного денежного потока (расходования денежных средств) в рассматриваемом периоде времени.

По уровню достаточности объема:

• убыточный денежный поток.
• дефицитный денежный поток.

По методу оценки во времени:

• настоящий денежный поток.
• будущий денежный поток.

По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде:

• регулярный денежный поток
• дискретный денежный поток.

По стабильности временных интервалов формирования:

• регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в ямках рассматриваемого периода.
• регулярный денежный поток с неравномерными ременными интервалами в рамках рассматриваемого периода.