Центры ответственности коммерческого банка

Плановый реализационный контрольный

--------------------- ------------------ --------------------

программирование реализация оценка реализации

к р е д и т а к р е д и т а к р е д и т а ¦

разработка определяются контроль ¦

прогнозных условия за исполнением ¦

вариантов использования кредита ¦

инвестиций кредита

оценка ¦

вычисление оценка эффективности ¦

объёмов обеспечения кредитных ¦

реализации платёже- портфелей

кредитов способности ¦

расчёт ¦

расчёт расчёт финансовых ¦

потребностей объёма подкреплений ¦

во внешнем кредита

финансировании

определение ¦

оценка корректировок ¦ формирование кредитного кредитных ¦ кредитных риска портфелей ¦ портфелей определение мер разработка ¦

по взысканию корректировок ¦

долга кредитной ¦

политики ¦

Рис.1.Схема организации кредитного процесса

в коммерческом банке

.

Главная цель деятельности кредитной

банковской системы:получение прибыли

v

Разработка кредитной политики,максимизирую-

щей прибыль и минимизирующей кредитный риск

коммерческого банка

v

Создание и увеличение кредитного ресурса

v v v

поиск привлечение диверсификация

высокодоходных наиболее кредитного

сегментов дешёвых портфеля

кредитного кредитных

рынка ресурсов

v v v

отбор отбор минимизация

малорисковых наиболее риска

сегментов надёжных кредитного

кредитного источников портфеля

рынка привлечения

кредитных

ресурсов

v

Концентрация и централизация банковского капитала

v

ускорение оборота кредитных ресурсов

Рис.2.Структура целей кредитной политики банка

Снижению кредитного риска способствуют уменьшение креди-

тов в отрасли и фирмы,испытывающие спад производства,и соблю-

дение максимального размера риска на на одного заёмщика или

установление максимального уровня риска по концентрированным

группам кредитов,входящих в кредитный портфель(рис.3).

Некоторые кредитные портфели могут состоять из крупных ссуд

и должны подвергаться детальному мониторингу с определением

рейтинга заёмщиков по показателям:

-размер ссуды,

-возможный риск потерь от займа,

-дисциплина платежей клиента,

-ликвидность обеспечения выданной ссуды,

-финансовое состояние клиента.

--------------------------------------------------------------

Диверсификация кредитов ¦ Принципы формирования ¦

¦ кредитного портфеля: ¦

-------------------------------------------------------------¦

-дробление кредитных ресурсов; ¦-отбор отраслей по инвес-¦

-расширение числа заёмщиков; ¦тиционной привлекательно-¦

-распределение кредитов на: ¦сти(цель,срок,схема пога-¦

краткосрочные, ¦шения,%%,отрасль); ¦

среднесрочные, ¦-установление размеров ¦

долгосрочные, ¦ кредита: ¦

-распределение кредитов по целям ¦ -на одного заёмщика, ¦

(отрасль,группа клиентов), ¦- концентрированную груп-¦

по видам обеспечения, ¦ пу заёмщиков; ¦

по ставке на кредит. ¦-постоянный мониторинг и ¦

¦корректировка портфеля. ¦

Рис.3.Схема направлений снижения кредитного риска.

На основании этого подхода определяется рейтинг качества кре-

дита:

.

Рейтинг качества кредита Таблица 1

---------------------------------------------------------------

номер ¦ класс ¦ описание класса рейтинга ссуды ¦

рейтинга ¦рейтинга ¦ ¦

--------------------------------------------------------------¦

0 ¦ Некласси-¦Кредит находится в процессе оценки ¦

¦фицирован.¦ ¦

--------------------------------------------------------------¦

1 ¦"Прайм" ¦Заёмщик с высочайшим кредитным рейтингом,¦

¦ ¦высокой дисциплиной обслуживания долга, ¦

¦ ¦мощный финансовый поток,первоклассный за-¦

¦ ¦лог(инвестиционная привлекательность) ¦

--------------------------------------------------------------¦

2 ¦Высокое ¦Финансовое положение заёмщика - хорошее, ¦

¦качество ¦прозрачная хорошая кредитная история, ¦

¦ ¦ликвидный залог,инвестиционная привлека- ¦

¦ ¦тельность. ¦

--------------------------------------------------------------¦

3 ¦ Удовлетво¦Хорошая кредитная история,приемлемый за- ¦

¦ рительный¦лог,револьверный кредит,ссуда требует ¦

¦ ¦постоянного мониторинга. ¦

--------------------------------------------------------------¦

4 ¦Предельный¦Слабый заёмщик,неадекватный залог,кредит ¦

¦ ¦больше капитала заёмщика,нужны гарантии ¦

¦ ¦и постоянный мониторинг. ¦

--------------------------------------------------------------¦

5 ¦Сомнитель-¦Возврат ссууды сомнительно,операционные ¦

¦ ный ¦расходы на погашение долга велики. ¦

--------------------------------------------------------------¦

6 ¦ Потери ¦Амортизация долга не ожидается ¦

--------------------------------------------------------------

.

Мониторинг всего кредитного портфеля часто выявляет тен-

денции,которые сложнее увидеть при контроле отдельных ссуд,по-

этому необходимо уделить внимание факторам:

-просроченным платежам и погашениям;

-количеству заёмщиков и суммам задолженности внутри каж-

дого рейтинга;

-концентрации отраслевой и групповой;

-адекватности резерва на потери;

-данным о сроках дебиторской задолженности;

-количеству выданных и погашенных ссуд.

Оперативный мониторинг может включать следующие процедуры:

-контроль за соблюдением кредитного договора и погашением

ссуды;

-анализ состояния обеспечения по актам проверок залога;

-выявление актуальности внешних рисков;

-корректировка кредитного рейтинга по изменениям и допол-

нениям кредитного досье клиентов,состоящих в кредитном портфе-

ле.

Типичными характеристиками проблемных кредитов являются

финансовая расточительность руководства фирмы,устарелое обору-

дование, смена стиля руководства. Плохое управление фирмой -

самая большая проблема коммерческого банка.