2015-07-04
248
В основе анализа кредитоспособности лежит изучение дина-
мики соотношений между позициями активов и пассивов баланса
предприятия.Опыт работы зарубежных коммерческих банков уста-
навливает следующие наиболее обобщающие результативность дея-
тельности предприятия показатели в зависимости от выручки реа-
лизации:
.
--------------------------------------------------------------
Показатель ¦ Правило определения показателя
--------------------------------------------------------------
Валовый коммерческий ¦Выручка от реализации минус стоимость
доход(коммерческая мар-¦приобретённых товарно-материальных
жа): ВД ¦ценностей и готовых изделий
¦
Добавленная стоимость ¦ ВД минус эксплуатационные расходы
(2ДС) ¦(административные,на субподрядчиков)
¦
Валовый эксплуатацион- ¦ ДС минус расходы на зарплату,минус на-
ный доход: ВЭД ¦логи на зарплату,минус оплата отпусков
¦
Валовый эксплуатацион- ¦ ВЭД минус уплата процентов за кредит
ный результат:ВЭР ¦плюс доход от вложений средств в дру-
¦гие предприятия минус отчисления в
|
|
|
¦страховой фонд
¦
Прибыль для самофинан- ¦ ВЭР минус прибыль для работников
сироваания: ПРсф ¦предприятия минус налоги на прибыль
¦
Чистая прибыль: ЧПр ¦ ПРсф минус амортизация основных
¦средств
--------------------------------------------------------------
На основе балансовых показателей вычисляются стандартные
коэффициенты для последующей оценки значений коэффициентов в
баллах:
К1 = ВЭД / ДС;
К2 = Финансовые расходы / ДС
К3 = Капиталовложения за год / ДС
К4 = Долгосрочные обязательства / ПРсф
К5 = Чистое сальдо наличности / Выручка от реализации
Чистое сальдо наличности (ЧСН) является разницей между налич-
ностью актива и пассива баланса.Наличность актива -деньги в
кассе и на счёте в банке,наличность пассива -краткосрочные
ссуды на текущую производственную деятельность.Поэтому чистое
сальдо наличности показывает размер собственных средств,осев-
ших в кассе ина счёте.
К итогам в баллах перечисленных коэффициентов добавляются
литеры А,Б,С и Д в зависимости от достаточности собственного
капитала,финансовой ситуации и рентабельности предприятия.
Достаточность капитала оценивается на основе соотношения
собственного капитала и добавленной стоимости
ЧСН / ДС = норма 0.2
Уровень кредитоспособности клиента определяется суммой баллов
с литером.
Некоторые выводы о состоянии платёжеспособности банки де-
лают по наличию или отсутствию неплатежей,просрочек по ссу-
дам,по платежам в бюджет и Пенсионный фонд,по задержкам в оп-
лате счетов поставщиков,а также по наличию или отсутствию
средств на расчётном счёте.
