Собств.капитал

Выводы к главе 2.

В данной главе сделан обзор методов оценки кредитоспособ-

ности заёмщиков,применяемых банками стран с развитыми бан-

ковскими системами,подробно обсуждён вопрос многофакторности

финансового положения клиента и вытекающие из этого факта

сложности анализа.Оценка кредитоспособности выполняется фи-

нансовым аналитиком для прогноза платёжеспособности на срок

действия кредитного договора.

Приведённая в главе система коэффициентов (4) - (16)

представляет многофакторную финансовую модель,позволяющую де-

лать оценку кредитоспособности предприятия.Эта модель может

дать для кредитного работника коммерческого банка достаточно

полное представление о финансовом положении предприятия и ди-

намике изменений этого положения.

Глава 3.Методика определения кредитоспособности

Заёмщика в Петербургском Коммерческом банке.

(показатели кредитоспособности и их нормативы)

Методики определения кредитоспособности коммерческими

банками России основываются на изложенной во 2-ой главе кон-

цепции финансового анализа заёмщика коммерческими банками США

и Европы и используют опыт этих банков по минимизации кредит-

ного риска. Ниже приводится обощённая методика оценки креди-

тоспособности,которая может найти применение в кредитных отде-

лах отечественных банков.

Показатели финансовой устойчивости

1. Коэффициент финансовой независимости (доля собственного

капитала в валюте баланса):

Собственный капитал предприятия

Кфн = -------------------------------

Валюта баланса - нетто

Нормальное значение: более 0.5.

2. Коэффициент финансовой устойчмвости (доля собственного

и долгосрочного заёмного капитала в валюте баланса):

Собственный капитал + Долгосрочный займ

Кфу = ---------------------------------------;

Валюта баланса-нетто

Нормальное значение:более 0.5

3. Коэффициент инвестирования (покрытие основных средств

собственным и долгосрочным заёмным капиталом):

Собственный капитал + Долгосрочный займ

Кинв = -----------------------------------------------;

Основные средства и вложения в основной капитал

Нормальное значение:более 1.

4. Наличие собственных оборотных средств (чистый оборотный

капитал).Нормальное значение:более 0.

5. Коэффициент обеспеченности товарных запасов собственным

оборотным капиталом:

Чистый оборотный капитал

Кобесп.об.ср = ------------------------;

Запасы и затраты

Нормальное значение:более 0.5.

6. Коэффициент маневренности (доля собственного оборотного

капитала в общей величине собственного капитала):

Чистый оборотный капитал

Кманевр = --------------------------;

Собственный капитал

Нормальное значение:0.4 -0.6.