Заключение

В рассмотренной методике решается проблема снижения кредит-

ного риска при оказании коммерческим банком кредитных услуг

путём применения комплексного подхода к решению оценки платё-

жесособности заёмщика,включающего формальные методы расчёта

финансовых показателей деятельности на основе вертикального и

горизонтального анализа баланса предприятия и рейтинговую ме-

тодику оценки доверия к клиенту на основе финансовой эксперти-

зы.

Поскольку оба подхода связаны:

-со спецификой работы банка,

-условиями экономики страны и того региона,где работает

банк,

-конъюктурой на рынке кредитов,

-отраслевой спецификой предприятия и его положением на

рынке товаров,то

кредитному аналитику банка приходиться одновременно решать

связанные с предоставлением кредита задачи:

-определение организационной схемы выдачи креди-

тов,обеспечивающей эффективность кредитных услуг; решению этой

задаче посвящена первая глава проекта;

-снижение кредитного риска путём применения наиболее со-

вершенных методов кредитного анализа,применяемых зарубежными и

отечественными банками;эта задача рассмотрена во второй главе

проекта.

Риск непогашения ссуды делает проблему анализа креди-

тоспособности заёмщика особенно значимой и актуальной,поэтому

в третьей главе сформирована методика комплексного подхода к

оценке кредитоспособности клиента,сочетающая финансовый анализ

предприятия и установления рейтинга платёжеспособности его на

основе экспертной оценки. Методика состоит из трёх этапов:

-на первом этапе рассчитываются показатели кредитоспособ-

ности (финансовой устойчивости,ликвидности,прибыльности и обо-

рачиваемости оборотных средств);

-на втором этапе устанавливается путём экспертизы класс

кредитоспособности предприятия по каждому расчётному показате-

лю;

-на третьем этапе устанавливается единый показатель -

рейтинг кредитоспособности заёмщика на основе весовых коэффи-

циентов,получаемых из классности показателей второго этапа.В

предлагаемой методике наибольший удельный вес придаётся коэф-

фициентам ликвидности и коэффициенту обеспеченности товарных

запасов собственным оборотным капиталом.

Класс кредитоспособности в Петербургском банке оценива-

ется по 5-ти балльной шкале;в зарубежных банках число классов

бывает от 3-х(США) до 6-ти (Франция и Германия).

В четвёротй главе решена задача кредитного анализа

действующего предприятия,обратившегося в банк за предоставле-

нием кредита;на основе кредитного анализа сформировано заклю-

чение Кредитного Дпартамента коммерческого банка об условиях

предоставления предприятию кредита.

Решённые в методике задачи послужат снижению риска кредит-

ного портфеля коммерческого банка и ускорят сроки предоставле-

ния банком кредитных услуг заёмщикам.

Список литературы

1.Анализ состояния секторов денежного рынка./Вестник

России.2002 г.

2.Борисов С.М.и Коротков П.А.Банковская система России;состоя-

ние и перспективы/"Деньги и кредит"2002,N8

3.Банковское дело/Под ред.Лаврушина О.И.-М,Перспектива,2001

4.Банковское дело/Под ред.Колесникова В.И.,М,ФИС,2002

5.Бочаров В.В.Управление денежным оборотом предприятий и кор-

пораций.М.,ФиС,2000 г.

6.Бочаров В.В.Инвестиционный менеджмент.СПб"Питер"2000г.

7.Бочаров В.В.Методы финансирования инвестиционной деятель-

ности предприятий.М.,ФиС,1998г.

8.Ван Хорн.Основы управления финансами.Пер.с англ.М,ФиС 2000г.

9.Власова М.И.Анализ кредитоспособности клиента коммерческого

банка /"Банковское дело",М,1999г.,N3,4,5.

10.Воробьёва Т.А.,и др.,Зарубежные банковские показатели /

"Банковское дело"1996 N1

11."Деньги"/еженед./Изд"Коммерсант"2003 N6,7,8.

12.Ефимова О.В.Анализ финансового положения предприятия.

М,1999г.

13.Ковалёв В.В.Введение в финансовый менеджмент.М.ФиС,1999г

14.Коласс Б.Управление финансовой деятельностью предприя-

тия.Проблемы,концепция и методы.Пер.с франц.М.Ф.,1997 г.

15.Финансовый менеджмент/под ред.Стояновой Е.С.М.,"Перспекти-

ва",2001г.

16.Попова Р.Г.Финансы предприятий./СПб"Питер"2001г.

17.Соколинская Н.Э.Отраслевые и кредитные риски при концентра-

ции кредитного портфеля./М.,Финансист,1996г.

Официальные законодательные нормативно-методические

материалы

1.Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)" 12.04.96г.

2.Федеральный закон "О банках и банковской деятельностив

Российской Федерации" 07.07.96г.

3.Инструкция Центробанка "О порядке формирования и использова-

ния резерва на возможные потери по ссудам"1999г.

4.О долгосрочных кредитных рейтингах для осуществления зай-

мов.Письмо Минфина РФ от 07.10.96г.

5.Регламент работы кредитного отдела ОАО "ПСБ".

6.Положение о кредитном комитете коммерческого банка ОАО "ПСБ"