Заключение

Итак, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

- возвратность и срочность кредитования;

- дифференцированность кредитования;

- обеспеченность кредита;

- платность банковских ссуд;

- целевой характер кредита.

"Золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основного принципа и приводит к банкротству банка.

Поэтому совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки – банка и заемщика.

Анализ кредитного портфеля Крымского филиала «ПриватБанк» показал, что кредитный портфель филиала почти в равных долях состоит из ссудной задолженности юридических и физических лиц, с небольшим перевесом в сторону задолженности физических лиц. В течение анализируемого периода 2009-2011 г.г. произошло существенное уменьшение кредитного портфеля по ссудам, предоставленным как юридическим лицам, так и физическим лицам. Темп снижения в целом кредитного портфеля за анализируемый период составил 19 %. В то же время отмечается существенный рост просроченной задолженности, т.е. снижается качество кредитного портфеля. Так, при уменьшении ссудной задолженности в 0,8 раза, просроченная задолженность увеличилась в 3,7 раза.

Процентные доходы, полученные от операций кредитования частных клиентов, в 2009 году составили 748790 тыс. грн., доходность данного кредитного портфеля равна 12,6 %. Наиболее доходными являются доверительные кредиты и кредиты на неотложные нужды, наименее доходными целевые кредиты.

Несмотря на существенный рост просроченной задолженности в целом, анализ качества кредитного портфеля показал, что кредитный риск в Крымском филиале «ПриватБанк» умеренный, а, следовательно, и мероприятия направленные на поддержание данного уровня риска пока находятся на должном уровне.

В тоже время, исходя из технологии оценки кредитоспособности заемщиков, выводы по результатам полученных показателей, строятся на основе личного мнения кредитного инспектора, которые не всегда объективны и в большей мере зависят от уровня квалификации и личного опыта кредитного инспектора.

Модуль "Кредитные риски" предназначен для автоматизации процессов сбора, консолидации и хранения финансовой отчетности заемщиков в едином хранилище, анализа различных видов финансовой отчетности заемщиков, оценки потерь в случае дефолта, вероятности дефолта заемщиков, суммы кредитного риска, построения аналитической отчетности для анализа кредитного портфеля банка.

Операции кредитования являются одними из основных направлений деятельности банка, источник основных доходов. Расширение работы банка в области кредитования должна быть связана с привлечением новых высококлассных клиентов и поддержанием кредитного портфеля на должном уровне.

Список использованной литературы

1.Алексєєнко М. Структура капіталу комерційного банку. // Фінанси

України. –2001.-№4.-С.123-131.

2.Вітлінський В., Пернарівський О. Фінансова стійкість як системна

характеристика комерційного банку.//Банківська справа.–2000.-№6.-С.48

3.Воробйов Ю.Н. Методические принципы оценки результативности функционирования финансового капитала // Экономика и Управление.- 2000.- № 5.- с. 13 – 14.

4.Грушко В.І., Петриченко Л.Ю. Системна модель аналізу фінансової

стійкості комерційного банку. // Фінанси України. – 2002. - №12.-С.20- 28.

5.Закон Украины «О банках и банковской деятельности»,2001г.

6.Инструкция НБУ «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков»- 2006г.

7.Кулішов В.В. Економіка підприємства: Теорія і практика: Навч. посібник. – К.: Ніка-центр, 2002.-211с.

8.Лаптєв С.М. Фінансове планування у банку. // Фінанси України. – 2001.-

№8.-С.102-108.

9.Логутин В. Монетарная политика и государственные финансы // Экон. Укрн. –2002. - №7 – с. 10-16.

10.Майєр Джеральд М. Міжнародне середовище бізнесу: конкуренція та регулювання у глобальній економіці: Пер. з англ./ Джеральд М. Майєр, Даніела Олесневич. – К.: Либідь, 2002.

11.Пархоменко В.М. Бухгалтерський облік в Україні. Нормативи. Коментарі. ч. 5. — Луганськ: “Промдрук” ДСД “Лугань”, 2000. — 336 с.

12.Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // анківська

справа, №4, 2007, с.75.

13.Положення №17-П №Про порядок організації ефективного управління та контролю за ліквідністю в банках (кредитних установах)” від 30.10.2001р.

14.Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. // Банківська справа, №2, 2007, с.31.

15. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління

грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 2007, с.34.

16.Економіка підприємства: Підручник / За заг. ред. С. Ф. Покропивного. - К.: КНЕУ, 2000

17.Экономика предприятия. Учебник под ред. проф. Покропивного С.Ф. – Киев, 2003.-606 с.