Тема 1.2. Анализ и управление пассивными операциями коммерческого банка

Цель: усвоить и закрепить методы оценки депозитной базы банка и стоимость заемных средств, рассчитать коэффициент иммобилизации.

1. Оценка депозитной базы банка

В Российской Федерации, исходя из категории вкладчиков и типа банковских операций, различают следующие виды депозитов до востребования:

- средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, средства бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов, средства государственных внебюджетных фондов;

-счета государственных предприятий;

-счета негосударственных предприятий (включая счета финансовых организаций, коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций);

- корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета-лоро);

- счета физических лиц - предпринимателей;

- счета нерезидентов;

- средства в расчетах.

Особое место среди депозитов до востребования занимают средства в расчетах, которые формируются:

- при проведении расчетов посредством покрытого аккредитива, когда образуется сумма денежных средств, депонированная в банке и служащая обеспечением предстоящих платежей;

- при расчетах чеками со счетов предприятий и организаций, являющихся клиентами банка. В этом случае денежные средства перечисляются как гарантия оплаты выданных банком чеков;

- при акцепте платежных поручений клиента для последующего платежа;

- при ведении транзитных счетов и т. д.

Для того чтобы определить возможность использования депозитов до востребования для осуществления срочных активных операций коммерческие банки применяют методы количественного анализа депозитной базы. При этом рассчитываются следующие показатели, характеризующие депозитную базу:

1. Уровень оседания средств, которая показывает темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Исчисляется он в процентном отношении по формуле

У_{0 =} (О_К-О_Н)/П,

где: У₀ - уровень оседания;

О_к - остаток на конец периода;

О_н - остаток на начало периода;

П - поступление во вклады в течение периода (кредитовый оборот).

2. Средний срок хранения. Этот показатель, отражающий среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования, дает возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы и вычисляется по формуле:

С = О_ср х Д/В,

где: С - средний срок хранения;

О_ср - средний остаток в течение периода;

Д - количество дней в рассматриваемом периоде;

В - изъятие или перевод средств в течение периода (дебетовый оборот). 3. Неснижаемый остаток депозитов до востребования - доля средств, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

Н₀ = О_ср/П

где: Н₀ - неснижаемый остаток;

О_ср - средний остаток в течение периода;

П - поступление но вклады в течение периода (кредитовый оборот).

Рассмотрим следующий пример:

Входящее сальдо	Обороты	Исходящее сальдо
Актин/Пассив	Дебет	Кредит	Актин/Пассив

Расчетные данные:

У₀ = (О_к -0_Н)/П - (2500-500)/4000 = 50%;

С = О_ср хД/В= 1500x360/2000 = 270дней;

Н₀ - О_ср/П = 1500/4000 = 37,5%

Результаты расчета показывают, что депозиты имеют тенденцию к увеличению, и при поступлении на счет до востребования денежных средств в объеме 100 руб. банк имеет возможность осуществить размещение в работающие активы на общую сумму 37,5 руб. и на срок не более 9 месяцев (270 дней).