2015-07-03
427
Цель: приобрести навыки расчета показателей формирования и распределения прибыли банка
В общем виде размер прибыли зависит от трех глобальных компонентов: доходов; расходов; налогов и иных обязательных платежей банка. В соответствии с этим модель формирования и в определенной мере использования (расходования) прибыли может быть представлена следующим образом:
ДОХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ - ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХОПЕРАЦИЙ [операционные доходы (процентные + непроцентные) + прочие доходы]- РАСХОДЫ ОПЕРАЦИОННЫЕ (процентные + непроцентные) - ПРОЧИЕ РАСХОДЫ = ПРИБЫЛЬ (ЧИСТЫЙ ДОХОД)
Таблица 1. Формирование и распределение прибыли банка
| № | Доходы | Квартал | Квартал | Итого |
| I | Доходы (всего) | |||
| Из них льготируемые | ||||
| Расходы (всего) Из них не относимые на себестоимость | ||||
| 3.1 | Валовая прибыль (доходы минус расходы) | |||
| 3.2 | Налогооблагаемая прибыль | |||
| 3.3 | Налоги из прибыли | |||
| 3.4 | Суммы, списанные в убыток | |||
| 3.5 | Чистая прибыль (убыток) | |||
| 3.6 | Используемая чистая прибыль | |||
| Отчисления в резервный фонд | ||||
| Отчисления в фонды накопления | ||||
| Отчисления в фонды специального назначения | ||||
| 3.7 | Чистая прибыль не распределенная |
Уровень прибыльности нуждается в постоянном количественном и качественном анализе. Здесь может быть три подхода, взаимно дополняющих друг друга.
Тема 2.3. Методы анализа финансовой деятельности коммерческого банка
Цель: приобрести навыки анализа финансовой деятельности используя различные методики
Хорошо известная рейтинговая методика, адаптированная ООО НВП «ИНЭК» к российским данным банковской отчетности. Данная методика формируется из пяти интегральных показателей:
1. Capital Adequacy (достаточность капитала).
2. Asset Quality (качество активов).
3. Management factors (факторы управления).
4. Earnings (доходы).
5. Liquidity (ликвидность).
Достаточность капитала
| Оценка достаточности капитала | Порядок расчета | Диапазон |
| Активность капитала С1 | Собственные средства-нетто/ Активы, приносящие доход-нетто | 0.25 - 0.30 |
| Финансовый леверидж С2 | Собственные средства-нетто/ Привлеченные средства-нетто | 0.20-0.25 |
| Капитализация основных средств СЗ | Основные средства по остаточной стоимости / Собственные средства-нетто | 0.15-0.20 |
| Защита вкладов населения С4 | Средства граждан / Собственные средства-нетто | 0.45 - 0.55 |
| Обеспеченность векселей С5 | Выпущенные векселя и акцепты/ Собственные средства-нетто | 0.20 - 0.25 |
