Тема 1.6. Валютные операции коммерческого банка

Цель: научиться анализировать операции с валютой и управлять операциями с валютой

На основании следующих данных требуется определить соблюдение лимита открытой валютной позиции:

Виды валют	Требования банка в иностранной валюте	Обязательства банка в иностранной валюте
$ США €	1200 тыс. $ 929 тыс.€	850 тыс.$ 1109 тыс. €

Предположим курсы валют на 14.05.1010 г составили:

1$ = 29 руб. 60 коп.

1€ = 37 руб. 25 коп.

Собственный капитал банка = 215 тыс. руб.

По $ длинная валютная позиция составляет 350 тыс.$

По € короткая валютная позиция 180 тыс.€.

Переведем в рубли по курсу и определим общую открытую валютную позицию:

17065000/215000000 = 7,9% - Лимит открытой валютной позиции.

Норматив ЦБ РФ = 20%

Лимит открытой валютной позиции соблюдается.

Тема 2.1. Рентабельность коммерческого банка

Цель: приобрести навыки расчета и анализа рентабельности коммерческого банка

В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов(Д):

K₄ + П/Д

Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого — об уменыпении доли прибыли в доходах. Если в знаменателе коэффициента k₄ вместо показателя суммарных доходов банка находятся его операционные доходы, то снижение показателя k_4.1, будет обусловлено ростом величины не общих, а операционных расходов банка:

K _4.1 = П /ДО

где k_4.1 — показатель чистой маржи прибыли банка;

ДО — операционные доходы.

Коэффициент использования активов k₅ характеризует степень отдачи активов, т. е. эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле:

k₅ = D/А

Повышение средней доходности активов зависит от их перераспределения в пользу наиболее доходных финансовых инструментов, при этом не должно допускаться повышение рисков.

На основании приведенных выше показателей коэффициент доходности капитала (k₁), как обобщающий показатель рентабельности банка, можно представить в виде произведения:

K₁ = k₃ x….k₄ x….k₅

а прибыльность активов — k₂, как:

k₂ = k₄ x ….k₅

Данные коэффициенты применяются для проведения факторного анализа прибыли, в процессе которого выявляются не только слабые стороны работы банка, но и его внутренние резервы.

Пример

Рассмотрим ситуацию, при которой два банка имеют одинаковый уровень показателей рентабельности активов, но различную структуру составляющих данного коэффициента (табл.).

Таблица Анализ рентабельности активов коммерческого банка

№ п/п	Наименование показателей	Банки
первый	второй
	Операционные доходы, млн руб.	1000,00	2000,00
	Прибыль за период, млн руб.	100,00	100,00
	Сумма активов, млн руб.	10 000,00	10 000,00
	Маржа прибыли (стр. 2: стр. 1), долей ед.	0,10	0,05
	Использование активов (стр. 1: стр. 3), долей ед.	0,10	0,20
	Прибыль на активы (стр. 4: стр. 5)	0,01	0,01

Приведенные в таблице показатели рентабельности активов свидетельствуют о низких их значениях. При этом влияние одинаковых факторов на коэффициенты рентабельности активов рассматриваемых банков проявляется в различной степени. У первого банка коэффициент использования активов в два раза ниже, чем у второго, а у второго — во столько же раз ниже маржа прибыли. Следовательно, для первого банка повышение уровня рентабельности активов должно быть связано с реализацией мероприятий, ведущих к росту показателя использования активов. Основными мероприятиями для решения задач могут быть: увеличение доходной базы активов, повышение доли высокодоходных активов, рост общей величины доходов банка, снижение удельного веса активов с низкой отдачей. Для второго банка более актуальным является изучение способов повышения прибыльности доходов, например снижение величины управленческих расходов, расходов по привлечению средств, прочих расходов.