Задача 2

Организация безналичных расчетов

Порядок осуществления безналичных расчетов между юридическими лицами регламентируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным письмом Центрального банка Российской Федерации №2-П от 3 октября 2002 г. с последующими изменениями. Этим положением предусмотрено осуществление расчетов платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами и чеками. В данном разделе содержатся задачи и контрольные вопросы по указанным формам безналичных расчетов. Приведенные данные являются условными.

Расчеты платежными поручениями

Контрольные вопросы:

1. Что такое платежное поручение?

2. Каков срок действия платежного поручения?

3. Опишите схемы расчетов платежными поручениями:

а) до отгрузки продукции (предварительная оплата)

б) после отгрузки продукции.

4. Какие из перечисленных ниже операций осуществляется при расчетах

платежными поручениями:

- депонирование средств на отдельном счете;

- сообщение о зачислении средств;

- выписка платежного поручения поставщиком;

- сдача платежного поручения в банк поставщика;

- списание средств со счета поставщика;

- пересылка платежного поручения поставщиком покупателю;

- отгрузка продукции;

- выписка платежного поручения покупателем;

- зачисление средств на счет покупателя;

- сдача платежного поручения в банк покупателя;

- списание средств со счета покупателя;

5. Допускается ли частичная оплата платежного поручения? Какой документ при этом используется? Кем он заполняется?

6. Назовите преимущества и недостатки расчетов платежными

поручениями.

7. Какие способы платежа могут использоваться при расчетах платежными поручениями?

Задача 1

Заполните платежное поручение (приложение 1) на основании следующих данных.

Платежное поручение №7 от 6 сентября 2005 года выписало ОАО «Ласточка» (ИНН 7604055689, КПП 760401001), являющееся клиентом ОАО АКБ «Сигма» (БИК 047888795, корреспондентский счет 30102810100000000795), расчетный счет 40702810300000000018.

Получатель средств - ОАО «Клен» (ИНН 7726078666, КПП 772060101, расчетный счет 40702810638030101157), которое обслуживается Северным банком Сбербанка России (БИК 044525225, корреспондентский счет 3010181040000000022 5).

10000 рублей в оплату счета №4264 от 01 сентября 2005 года перечисляются в электронном виде.

Задача 2

Заполните платежное поручение (приложение 1) на перечисление налога на добавленную стоимость на основании следующих данных.

Платежное поручение №5 выписано 19 марта 2005 года на сумму 85122 рубля. Плательщик – ОАО «Ласточка» (ИНН 7604055689, КПП 760401001). ОАО имеет расчетный счет 40702810300000000018 в ОАО АКБ «Сигма» г. Ярославль (БИК 047999795, корреспондентский счет 30102810100000000795).

Налог перечисляется электронно в УФК МФ РФ по Ярославской области (для МРИ ФНС России №5 по Ярославской области), ИНН 7604016101, КПП 760401001.

Управление федерального казначейства имеет расчетный счет 40101810700000010010 в ГРКЦ ГУ ЦБ по Ярославской области, г. Ярославль. БИК 047800001, корреспондентский счет 30101810300000000001.