2015-07-03
713
Сравнительный анализ величины денежных ресурсов области и России, приходящихся на одного среднестатистического жителя, исходя из проведенных расчетов, показал, что на каждого жителя Еврейской автономной области приходится примерно 6002,6 рублей наличных денег и 3432 рубля безналичных, в то время как на среднестатистического россиянина - 4762 и 8263 рублей соответственно.
В 2007 г. наличный денежный оборот, проходящий через кассу подразделений расчетной сети Еврейской автономной области (расчетно-кассовые центры и филиалы кредитных организаций), под воздействием, главным образом, роста денежных доходов и расходов населения и цен на товары и услуги в 2007 г. по сравнению с 2006 г. увеличился на 43,1 % (или на 2,2 млн. рублей) и составил 28,7 млн. рублей в среднем за 1 рабочий день.
Основной его объем, или 79 %, проходил через кассу филиалов кредитных организаций, в том числе, 42 % - через Биробиджанское отделение Сбербанка РФ. Налично-денежный оборот расчетно-кассовых центров области составил 21 % в общем объеме. Эти показатели практически соответствовали предыдущему году.
За счет дополнительного выпуска наличных денег в обращение обеспечивалось 27,9 % кассового расхода банков (в 2006 г. - 26,8 %). Выпущено в обращение в 1,5 раза больше наличных денег, чем в 2006 г. Рост эмиссионного показателя обусловлен замедлением скорости возврата денег в кассу банков при одновременном росте потребности в денежных средствах субъектов экономики. Согласно проведенным расчетам, деньги возвращались в кассу банков в среднем через 11,8 дня против 10,9 дня в 2006 г.
При этом по причине сосредоточения банковской системы в областном центре в г. Биробиджане текущие кассовые поступления обеспечивали свыше 85% кассовых выдач. Наряду с этим в районах области, выданные через кассу банков деньги на выплату заработной платы, пенсии, пособия и на другие цели, практически не возвращались в кассу банков, расположенных на их территории. За счет подкреплений из областного центра обеспечивалось на 70-80 % кассовых выдач. Рассмотрим динамику денежного оборота, проходящего через кассу банков и использования денежных средств населением ЕАО (рис. 2.5).
Рис. 2.5. Динамика наличных денег за 2006-2007 гг.
Рис. 2.6. Динамика номинальных денежных доходов населения ЕАО
Рис. 2.7. Структура использования денежных доходов населения в 2007 г
Анализ рисунков 2.5 – 2.7 показал, что кассовые обороты банков области по приходу были сформированы, в основном, за счет поступлений на счета предпринимателей (35,8 %), выручки от продажи потребительских товаров по всем каналам реализации (18,8 %), за услуги населению (14,7 %).
Сокращение доли выручки предприятий торговли, поступившей в кассу банков в 2005г., происходило при одновременном росте удельного веса выручки предпринимателей без образования юридического лица.
Данные кассовые обороты на протяжении ряда лет имеют устойчивую тенденцию к росту: как в абсолютном выражении (в 1,6 раза по сравнению с 2006 г.), так и в удельном весе от общей суммы кассовых поступлений. Связано это с тем, что на территории Еврейской автономной области активно развивается деятельность граждан-предпринимателей, особенно в торговле и производстве продовольственных товаров. По данным комитета статистики, в розничной торговле оборот индивидуальных предпринимателей составил свыше 63 %.
Почти в 2 раза в абсолютном выражении возросли налоговые поступления и сборы через кассу банков, платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по ним, поступления во внебюджетные фонды, возврат предприятиями и организациями подотчетных сумм, учитываемых в одном символе отчета о кассовых оборотах.
Обязательные платежи и разнообразные взносы в целом увеличились в 1,5 раза, в том числе, налоги и сборы, взносы в общественные организации – в 1,5 раза; проценты, уплаченные за предоставленные кредиты – в 2,5 раза.
Увеличение кассовых поступлений банковской системы, полная и своевременная сдача выручки предприятиями торговли и сферы услуг, сокращение эмиссионного результата в регионе может быть достигнуто усилением банковского контроля за соблюдением предприятиями и организациями установленного Банком России порядка ведения кассовых операций и правил работы с наличными деньгами.
За 2007 год ГРКЦ и филиалами кредитных организаций проверено 319 организаций, что составило 28,6% от общего количества контролируемых по данному вопросу. По сравнению с 2006 годом при уменьшении количества организаций на 66 единиц, или на 5,6%, контролируемых ГРКЦ и филиалами кредитных организаций, число проверок сократилось на 18 единиц, или на 5,3%.
Из числа проверенных в 2007 году 18 организаций допустили нарушения правил работы с наличными деньгами (в 2006 году – 12 организаций). Общая сумма нарушений, за которые Кодексом Российской Федерации об административной ответственности определены меры финансового воздействия, увеличилась на 512,6 тыс. рублей или на 37,7% и составила 1872 тыс. рублей. Нарушения выразились: в превышении лимитов остатков касс – 52,7 тыс. рублей, несоблюдении предельного размера расчетов наличными деньгами – 1803,7 тыс. рублей, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассы организаций денег, полученных в филиалах кредитных организаций, расчетно-кассовых центрах – 15,6 тыс. рублей. В ходе проверок организаций филиалами и расчетно-кассовыми центрами также были выявлены другие нарушения. В частности 3 организации расходовали выручку на собственные нужды без согласия с расчетно-кассовыми центрами и филиалами кредитных организаций. Число таких организаций-нарушителей снизилось за год на 2 единицы. Количество организаций, которые не соблюдали согласованные с учреждениями банков условия расходования выручки, увеличилось по сравнению с 2006 годом на 31 единицу и составило 45, а количество организаций, которые допустили нарушения ненадлежащее оформление кассовых документов, увеличилось на 9 единиц и составило 31. По результатам проверок расчетно-кассовыми центрами, филиалами кредитных организаций в адрес налоговых органов направлено 13 материалов проверок для применения мер воздействия к предприятиям-нарушителям правил работы с денежной наличностью, но штрафные санкции к ним не были применены, ввиду обстоятельств, смягчающих административные правонарушения.
Несмотря на то, что данная работа проводится банками ежегодно и практически каждое предприятие подвергается проверке соблюдения правил работы с наличными деньгами не реже, чем один раз в два года, - нарушения порядка ведения кассовых операций в хозяйстве сохраняются и даже имеют тенденцию к росту.
За 2007 г. на душу населения Еврейской автономной области продано товаров в среднем на 17,3 тыс. рублей, а в целом по России – на 25,7 тыс. рублей, что подтверждает неудовлетворенность потребительского спроса на территории области и использование части полученных доходов за ее пределами, что, в конечном итоге, подтверждает отток денег за пределы региона, и необходимость дополнительного выпуска наличных денег в обращение.
Сокращению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, улучшению структуры денежной массы способствует развитие рынка пластиковых карт. Однако система безналичных расчетов в системе розничной торговли и службе сервиса с использованием банковских карт на территории Еврейской автономной области развита слабо. Несмотря на то, что за отчетный год выросло количество клиентов, использующих карточки, - доля товарооборота, обслуживаемого с помощью карточек, невелика и составила менее 0,1 %. Основная доля операций, совершенных с применением пластика, или свыше 95 %, приходится на снятие денежных средств с корсчетов в рамках реализации «зарплатных» проектов. Банки области практически не расширяют инфраструктуру, предназначенную для приема банковских карт, так как увеличение количества банкоматов и точек, оснащенных электронными терминалами, - это серьезные затраты коммерческих банков, и их можно рассматривать как долгосрочные проекты по дальнейшему развитию «пластикового» бизнеса.
Неудовлетворенность на территории области потребительского спроса, особенно товарами длительного пользования вызывает миграцию денежных средств, полученных на ее территории. В результате, Еврейская автономная область относится к числу регионов, выпускающих деньги в обращение, с целью обеспечения бесперебойного функционирования банковской системы по своевременному удовлетворению потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах.
Сохраняющиеся нарушения в работе предприятий и организаций с наличными деньгами свидетельствуют о том, что необходима скоординированная работа банковской системы, налоговых и финансовых органов по усилению контроля за соблюдением в хозяйстве порядка ведения кассовых операций. Перспективы улучшения денежных показателей открываются через стабильное функционирование экономики области и ее развитие, улучшение уровня благосостояния населения, расширение безналичных форм расчетов в хозяйственной деятельности экономических субъектов и более активное их применение населением, а также через организацию высокого уровня исполнения расчетно-кассовыми центрами и кредитными организациями контрольных функций, определенных нормативными документами Банка России.
Анализ налично-денежного обращения области позволяет говорить в целом о стабильной ситуации в денежной сфере. В формировании денежной массы отмечался опережающий рост безналичных средств на счетах в банках по сравнению с динамикой наличных денег в обращении. Улучшение структуры расчетов хозяйствующих субъектов явилось одним из факторов позитивных структурных изменений денежной массы.
Однако вопросырациональной организации денежного обращения, эффективного управления потоками наличных денег на территории области остаются актуальными.
Головной расчетно-кассовый центр г. Биробиджана является структурным подразделением Банка России, действующим в составе Главного управления ЦБ РФ по Еврейской автономной области.
Свою деятельность ГРКЦ г. Биробиджана строит в соответствии с «Типовым положением о расчетно-кассовом центре Банка России», Федеральными законами и нормативными актами Банка России. В настоящее время основной целью деятельности ГРКЦ, как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
Специалистами ГРКЦ ведётся ежедневный учёт выдач подкреплений из кассы ГРКЦ кредитным организациям и сдача в кассу ГРКЦ излишков операционных касс кредитных организаций. За 2007 г. поступления от филиалов составили 649267 тыс. рублей, что составляет 57,7 % от общей суммы прихода, и это является основным источником поступлений наличных денег в кассу ГРКЦ. Поступления от отделения Сберегательного банка № 4157 составили 33,9 % от суммы прихода или 381931 тыс. рублей, что на 10 % больше, чем в 2006 г.
Выдача подкреплений филиалам коммерческих банков в 2007 г увеличилась на 44,3 % и составила 512900 тыс. рублей. На это повлияло увеличение в 1 квартале сумм выдач: в 2,7 раза филиалу Связь-банка; во втором квартале - в 3,2 раза филиалу Россельхозбанка; в третьем – на 60,5 % филиалу Далькомбанка; в четвертом – на 64,3 % филиалу Связь-банка.
Сумма выдач подкреплений ОСБ РФ №4157 Биробиджанское увеличилась на 29,6 % и составила 135300 тыс. рублей.
Ежеквартально проводится анализ эмиссионно-кассовых операцийпо ГРКЦ и по филиалам коммерческих банков. За 2007 г. эмиссия составила 723954 тысячи рублей. Расходные операции ГРКЦ на 70,8 % были обеспечены поступлениями от филиалов кредитных организаций и прочих клиентов. В таблице 2.1 представлены кассовые обороты по ГРКЦ г. Биробиджана.
Таблица 2.1
Кассовые обороты по ГРКЦ г. Биробиджана
| Наименование показателя | 2007 г. | 2006 г. | Отклонение | ||||
| Сумма (тыс. руб.) | Уд. вес (%) | Сумма (тыс. руб.) | Уд. вес (%) | тыс. руб. | Темп роста (%) | ||
| ПРИХОД | |||||||
| Поступление торговой выручки | 0,6 | 0,6 | 162,9 | ||||
| Выручка за услуги | 3,9 | 5,4 | 196,5 | ||||
| Поступления от учреждений Сбербанк | 44,3 | 33,9 | |||||
| Прочие поступления | 1,7 | 2,4 | Ув.в 2р. | ||||
| Поступления от кредитных организаций | 49,5 | 57,7 | 167,8 | ||||
| Итого по приходу | |||||||
| РАСХОД | |||||||
| Выдачи на заработную плату | 49,5 | 52,3 | 157,4 | ||||
| Выдачи на стипендии | 0,8 | 0,6 | 106,9 | ||||
| Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду з/пл и выплат соц.характера | 2,1 | 1,7 | 122,4 | ||||
| Выдачи на закупки с/х продуктов | 0,2 | 0,1 | 121,6 | ||||
| Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 1,4 | 1,9 | 194,8 | ||||
| Выдачи на другие цели | 3,2 | 2,9 | 134,8 | ||||
| Выдачи подкреплений учреждениям Сбербанка РФ | 9,7 | 8,5 | 129,6 | ||||
| Выдача подкрепления кредитным организациям | 33,1 | 144,3 | |||||
| Итого по расходу | |||||||
Продолжение табл. 2.1
| Превышение расхода над приходом | - | - | 161,8 | |||
| Обеспеченность расходных операций за счет поступления собственных средств | 72,7 | - | 70,4 | - | - | 103,3 |
Рассмотрим структуру поступлений денежных средств (рис. 2.8).
Рис. 2.8. Структура поступления денежных средств за 2007 г.
Основную долю поступлений в кассу ГРКЦ (91,6 % от общей суммы прихода), как и в прошлом году, составили поступления от филиалов кредитных организаций и отделения Сбербанка, и только 8,4 % поступления от прочих клиентов. Основную долю поступлений от клиентов составляет выручка за оказанные услуги это 63,7 % или 60423 тыс. рублей.
В структуре кассовых оборотов по расходу доля выданных подкреплений филиалам кредитных организаций и отделению Сбербанка уменьшилась и составила 40,5 %. Наибольший удельный вес в общем объеме выданных наличных денег клиентам, не являющимися кредитными организациями, занимают выдачи на заработную плату – 87,9 % или 836552 тыс. рублей (в прошлом году эта сумма составила – 531440 тыс. рублей).
За 2007 г. через ГРКЦ г. Биробиджана было проведено 326351 начальных платежей на сумму 16911489,9 тыс. рублей, это больше чем в 2006 г. на 38,9 % по количеству и на 42,1 % по сумме.
Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, о том, что кассовая работа в ГРКЦ г. Биробиджана и Главном управлении Банка России по ЕАО организована таким образом, чтобы обеспечивать безусловную сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе, своевременное и полное зачисление на расчетные и текущие, корреспондентские счета (субсчета) клиентов наличных денег, поступивших в кассы ГРКЦ, своевременное удовлетворение клиентов в получении наличных денег, организацию наиболее рационального оборота наличных денег и сокращение издержек на его осуществление. В разрезе эмиссионно-кассовых операций Головным расчетно-кассовым центром осуществляется контроль соответствия купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота, контроль качества денежной массы, находящейся в обращении (сортировка, экспертиза платежеспособности банкнот и монеты, поступающих в кассы ГРКЦ, прием сомнительных денежных знаков и обмен платежеспособных банкнот и монеты).
