double arrow

Данные об ООО «Златошвейка»


ООО «Златошвейка» создано в ноябре 20Х1 года. Номер регистрационного удостоверения 000222888. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 1033344455, КПП 602701001. Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления. Зарегистрированный уставный капитал 60000 руб. Директор - Игнатов А.С. Главный бухгалтер - Владимирова О.Г. Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Златошвейка» (Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.20Х1г).

Директор - Игнатов А.С. 10000 руб.
Главный бухгалтер - Владимирова О.Г. 8000 руб.
Портниха - Олесова М.Г. 5000 руб.
Портниха - Панова Н.М. 4000 руб.
Портниха - Белых О.А. 4000 руб.
Рабочий - Соколов В.В. 3000 руб.

Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 20Х1г. ООО «Златошвейка»:

Приказываю установить:

а) Рабочий план счетов на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв. приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н).

К счету 90 «Продажи» открыть субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/9 – прибыль/убытки от продаж.

К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыть субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов.

б) Применяется журнально-ордерная форма бухгалтерского учета;

в) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляются линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.

г) Амортизация Основных средств начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете.

д) Учет материалов ведется по фактической себестоимости, включающей ТЗР (транспортно-заготовительные расходы), на счете 10 «Материалы».

е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам).

ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с учетом процентов.

з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете – в момент их начисления, а в налоговом учете – в момент их уплаты.

и) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов.

к) Калькулируется полная производственная себестоимость готовой продукции, т.е. счет 26 закрывается на счет 20.

ООО «Златошвейка» имеет расчетный счет № 40702810757510000317 в Псковском банке СБ РФ в г. Пскове (БИК 045805602), корреспондентский счет в РКЦ 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ по Псковской области (г. Псков), (БИК 045805001), ИНН 6018006325 ОФК по г.Пскову ИМНС РФ по г.Пскову, расчетный счет № 40102810455180880002.

Остатки на счетах Главной книги на 1.01.20Х2г.

Название счета, субсчета Сальдо начальное, руб.
Дебет Кредит
Основные средства  
Амортизация основных средств  
Нематериальные активы  
Амортизация нематериальных активов  
Материалы (в том числе ТЗР)  
Основное производство  
Готовая продукция  
Расчетный счет  
  68/1 68/2 Расчеты по налогам и сборам: - по НДС - по налогу на доходы физических лиц      
  69/1 69/2 69/3 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: - по социальному страхованию - по пенсионному обеспечению - по обязательному медицинскому страхованию     210,6 140,4
Расчеты по оплате труда  
Расчеты с подотчетными лицами (Владимирова О.Г.)    
75/1 Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.)  
76/1 Расчеты с разными кредиторами по алиментам   130,68
Уставный капитал  
Нераспределенная прибыль прошлых лет   2872,32
66/1 Расчеты по краткосрочным кредитам  
  ИТОГО:

Журнал хозяйственных операций ООО «Златошвейка»

за январь 20Х2г.

№№ Содержание операций и наименование документов Сумма в руб. Бухгалтерская проводка
  Дебет Кредит
1. Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогообложения        
Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь: - для целей бухгалтерского учета - для целей налогового учета        

Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования       210,6 140,4     68/1 68/2   69/1 69/2 69/3      
Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты   130,68   76/1  
Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер №1. С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов      
Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата      
Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы            
8. Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг)     08/4  
9. Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.            
10. Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные)      
11. Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм            
12. Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (проводки)       08/4
13. От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате     3240     08/4      

14. Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   108   08/4     76/2 76/2
15. Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате     270     08/5      
16. Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   54   08/5     76/2 76/2
17. Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства       08/4
18. Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости       08/5
19. Договор, счет-фактура Получены от поставщиков материалы - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате     900        
20. Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС 18% ИТОГО к оплате   90       76/2 76/2
21. Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы            
22. Справка № 3 Списаны транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы            

23. Бухгалтерская справка № 4. Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)     91/2   66/1
24. Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)         66/1    
25. Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции             76/2
26. Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»             75/1
27. Накладная № 1 Из основного производства сдана на склад готовая продукция      
28. Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС 18%)             90/1
29. Справка № 4 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции     90/2  
30. Справка № 5 Списаны расходы по продаже     90/2  
31. Справка № 6, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию         90/3     68/1
32. Справка № 7 Определен финансовый результат от реализации     90/9  
33. Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.         58/1    
34. Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - поставщикам - транспортной организации - организации за установку перс.компьют. - юридической организации за консультацию         76/2 76/2 76/2    
35. Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов     76/2   91/1
36. Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации      

37. Начислен единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования и обеспечения - - в пенсионный фонд - - в фонд обязательного медицинского страхования -             69/1 69/1 69/2 69/2 69/3 69/3
38. Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты   652,5     68/2 76/1
39. Справка № 8 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты)     10 %     96/1 96/1
40. Справка № 9 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:     68/1  
41. Закрыть счет 26  
42.   Справка № 10. Определено сальдо прочих доходов и расходов 91/1 91/2
43. Справка № 11. Произведен расчет налога на прибыль Начислено: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО   3076,8   68/3   68/3 68/3 68/3

Сейчас читают про: