За январь 20Х2г
| №№
| Содержание операций и наименование документов
| Сумма в руб.
| Бухгалтерская проводка
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
| 1.
| Справка № 1
Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь:
а) для целей бухгалтерского учета
б) для целей налогообложения
|
|
|
|
| 2.
| Справка № 2
Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета
|
|
|
|
| 3.
| Выписка из банка, платежное поручение
С расчетного счета перечислены:
- НДС
- налог на доходы физических лиц
Единый социальный налог (взнос):
- в фонд социального страхования
- в пенсионный фонд
- в фонд обязательного медицинского страхования
|
140,4
|
68/1
68/2
69/1
69/2
69/3
|
|
| 4.
| Выписка из банка, платежное поручение.
С расчетного счета перечислены алименты
|
|
76/1
|
|
|
| Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1
С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов
|
|
|
|
| 6.
| Платежная ведомость № 1
Из кассы выплачена заработная плата
|
|
|
|
| 7.
| Расходный кассовый ордер № 1
Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы
|
|
|
|
| 8.
| Авансовый отчет № 1
Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение:
- бухгалтерских бланков
- производственного инвентаря (электрический утюг)
|
|
08/4
|
|
| 9.
| Расходный кассовый ордер № 2
Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.
| Авансовый отчет № 2
Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах
- по норме
- сверх нормы (суточные)
|
|
|
|
| 11.
| Расходный кассовый ордер № 3
Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм
|
|
|
|
| 12.
| Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря
Передан в производство электрический утюг (2 проводки)
|
|
| 08/4
|
| 13.
| От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии
- договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
3600
|
08/4
|
|
| 14.
| Договор, счет-фактура
Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера
- договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
90
|
08/4
|
76/5
76/5
|
| 15.
| Договор приобретения патента, счет-фактура
Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец:
- договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
216
|
08/5
|
|
| 16.
| Договор, счет-фактура
Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента:
договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
72
|
08/5
|
76/5
76/5
|
| 17.
| Акт о вводе в эксплуатацию основных средств
Введены в эксплуатацию основные средства
|
|
|
08/4
|
| 18.
| Акт о постановке на учет нематериальных активов
Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости
|
|
|
08/5
|
| 19.
| Договор, счет-фактура
Получены от поставщика документы на приобретение материалов
- договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
1800
|
|
|
|
| Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Договор, счет-фактура
Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов
- договорная цена
- НДС – 18%
ИТОГО к оплате
|
360
|
|
76/5
76/5
|
|
| Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены
|
|
|
|
|
| Лимитно-заборная карта
Израсходованы материалы на:
- основное производство
- общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
| Справка № 4
Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на
- основное производство
- общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
| Справка № 5
Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)
|
|
91/2
|
66/1
|
|
| Договор с банком, выписка банка
С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)
|
|
|
|
|
| Договор, счет-фактура
Получен счет от рекламодателя:
- за рекламу продукции
|
|
|
76/5
|
|
| Приходный кассовый ордер № 1
Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»
|
|
|
75/1
|
|
| Договор, счет-фактура
Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)
|
|
|
90/1
|
|
| Справка № 6
Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции
|
|
90/2
|
|
|
| Справка № 7
Списаны расходы по продаже
|
|
90/4
|
|
|
| Справка № 8, договор, счет-фактура
Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию
|
|
90/3
|
68/1
|
|
| Выписка банка, договор, учредительные документы
Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выписка банка, платежные поручения
Перечислено:
- Поставщикам:
- за основные средства
- за нематериальные активы;
- за прочие материальные ценности
- за оказанные услуги
|
|
76/5
|
|
|
| Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов
|
|
76/2
|
91/1
|
|
| Расчетная ведомость № 1
Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3
- рабочим
- администрации
|
|
|
|
|
| Начислен единый социальный налог (взнос):
Рабочим:
- в фонд социального страхования и обеспечения
- в пенсионный фонд
- в фонд обязательного медицинского страхования
администрации:
- в фонд социального страхования и обеспечения
- в пенсионный фонд
- в фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
69/1
69/2
69/3
69/1
69/2
69/3
|
|
| Удержано с заработной платы:
- налог на доходы физических лиц
- алименты
|
|
|
68/2
76/1
|
|
| Справка № 9
Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты: 11%)
- администрации
- рабочим
|
|
|
96/1
96/1
|
|
| Справка № 10
Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:
|
|
68/1
|
|
|
| Справка № 11
Списаны общехозяйственные расходы
|
|
90/5
|
|
|
| Справка № 12
Определен финансовый результат от продажи
|
|
90/9
|
|
|
| Справка № 13
Определено сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
91/9
|
|
| Справка № 14
Произведен расчет налога на прибыль
Начислены:
а) УРНП
б) ПНО
в) ОНА
г) ОНО
|
14664,48
|
68/3
|
68/3
68/3
68/3
|
2015-07-04
468
