double arrow

За январь 20Х2г.


№№ Содержание операций и наименование документов Сумма в руб. Бухгалтерская проводка
Дебет Кредит
1. Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: а) для целей бухгалтерского учета б) для целей налогообложения          
2. Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета            
3. Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования       140,4     68/1 68/2   69/1 69/2 69/3      
4. Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты     76/1  
Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1 С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов      
6. Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата      
7. Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы            
8. Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг)         08/4    
9. Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.            

10. Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные)      
11. Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм            
12. Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (2 проводки) 08/4
13. От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате     3600     08/4    
14. Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате   90   08/4   76/5 76/5
15. Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате   216   08/5  
16. Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате   72   08/5     76/5 76/5  
17. Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства       08/4
18. Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости       08/5
19. Договор, счет-фактура Получены от поставщика документы на приобретение материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате   1800    
Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене      

Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате   360     76/5 76/5
Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены      
Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы            
Справка № 4 Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы            
Справка № 5 Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)         91/2     66/1
Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)            
Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции             76/5
Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»             75/1
Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)         90/1
Справка № 6 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции     90/2  
Справка № 7 Списаны расходы по продаже     90/4  
Справка № 8, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию       90/3   68/1
Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.      

Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - Поставщикам: - за основные средства - за нематериальные активы; - за прочие материальные ценности - за оказанные услуги     76/5  
Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов     76/2   91/1
Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации      
Начислен единый социальный налог (взнос): Рабочим: - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования администрации: - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования                 69/1 69/2 69/3   69/1 69/2 69/3
Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты       68/2 76/1
Справка № 9 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты: 11%) - администрации - рабочим             96/1 96/1
Справка № 10 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:     68/1  
Справка № 11 Списаны общехозяйственные расходы     90/5  
Справка № 12 Определен финансовый результат от продажи     90/9  
Справка № 13 Определено сальдо прочих доходов и расходов       91/9
Справка № 14 Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО   14664,48   68/3   68/3 68/3 68/3





Заказать ✍️ написание учебной работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

Сейчас читают про: