Начальник PC должен обеспечить компании следующие результаты (внутренние продукты):
Повышение управляемости компании через укрепление учетной и финансовой дисциплины.
Повышение качества учета и контроля в компании методическими и административными средствами.
ВНУТРЕННИЕ КЛИЕНТЫ - ГЕН. ДИРЕКТОР, ФИН. ДИРЕКТОР
- Минимизировать возможности злоупотребления активами (деньгами и то
варами) и сократить уровень прямых и косвенных потерь.
Задавать уровень допустимых потерь в % от суммы активов или суммы оборотов при соблюдении следующих условий:
а) уровень потерь товарно-материальных ценностей (ТМЦ) не должен быть
выше норматива (методика определения норматива должна быть разрабо
тана);
б) потери от риска по товарным кредитам должны быть меньше доходности
операций;
в) товарные кредиты не должны быть выше заданной суммы;
г) система выдачи кредитов должна обеспечивать конкурентные преимущества
компании;
д) должна быть гарантирована достоверность учета;
е) затраты на поддержание системы контроля должны быть меньше уровня воз
можных потерь.
|
|
- Достоверность показателей активов и источников через:
- систему учета,
- внутренний аудит.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - БУХГАЛТЕРИЯ
- Результаты внутреннего аудита.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ-УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
- Данные учета по конкретным показателям бюджета.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СББ
- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв
шихся и возможных злоупотреблениях.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - ЮРИДИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ
- Информация о нарушениях договорных обязательств.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ СБЫТА
- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв
шихся и возможных злоупотреблениях.
- Рекомендации по снижению потерь.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СЛУЖБА СНАБЖЕНИЯ
- Учетные данные.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ
- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв
шихся и возможных злоупотреблениях.
ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СЛУЖБА ЛОГИСТИКИ
- Сокращение пересортицы и несоответствия данных в учетных базах факти
ческому наличию товара.
- Методики учета и контроля ТМЦ.