Вопросы к экзамену

1. Понятие, признаки, функции налогов.

2. Классификация налогов.

3. Конституционные основы налогообложения в РФ.

4. Роль Конституционного Суда России в регулировании налоговых правоотношений.

5. Судебный прецедент как источник налогового права России.

6. Налоговое законодательство страны: понятие, структура.

7. Особенности юридических норм, регулирующих налоговые отношения.

8. Налоговые правоотношения: понятие, виды, структура.

9. Правовое положение налогоплательщиков.

10. Права и обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

11. Правовой статус налоговых агентов по российскому налоговому законодательству.

12. Налоговая ответственность (по НК РФ): понятие, основания, принципы.

13. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие налоговую ответственность.

14. Обстоятельства, исключающие ответственность за нарушение налогового законодательства страны.

15. Налоговый контроль: понятие, формы, правовое регулирование.

16. Юридическая характеристика камеральной и выездной налоговой проверки.

17. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

18. Правовые основания изменения сроков уплаты налогов.

19. Основания возникновения и прекращения налоговых обязательств.

20. Юридическая характеристика объектов налогообложения.

21. Налоговая льгота: понятие, виды.

22. Понятие законно установленного налога.

23. Этапы и особенности принятия федеральных законов о федеральных налогах и сборах.

24. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов.

25. Налоговое правонарушение: понятие, состав.

26. Порядок защиты имущественных интересов налогоплательщика.

27. Проблема двойного налогообложения, пути решения.

28. Проблемы налогового законодательства страны и пути их решения.

29. Понятие «взаимозависимые лица» для целей налогообложения.

30. Принципы налогообложения, закрепленные в российском законодательстве.

31. Налоговая политика: понятие, цели, тенденции развития.

32. Налоговое право: понятие, предмет, методы правового регулирования.

33. Источники налогового права России.

34. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

35. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней, штрафов.

36. Юридическая характеристика имущественных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

37. Юридическая характеристика социальных и стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

38. Формы реализации норм налогового права.

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

* учебники, имеющиеся в библиотеке Рф РАП

[15] Вестник КС РФ. 2003. № 2.

[16] Кучеров И. И. Указ. соч. С. 115.

[17] Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. М., 2000. С. 11.

[18] Ст. 72, п. 2 ст. 289 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Бюджетного кодекса РФ.

[19] Запольский С.В. Правовые проблемы самофинансирования предприятий в условиях полного хозяйственного расчета (финансово-правовой аспект): автореф. дисс… д-р. юрид. наук. М., 1989. С.21-22; Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М. Изд. Норма. 2001. С. С.271- 283; Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права. // Законодательство. М. 2003. № 7 С. 22-32; Налоговое право: Учебник Под. ред. С. Г. Пепеляева С. 147- 148; Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы. 2001. С. 78- 155.

[20] Запольский С.В. Указ. соч. С.21-22.

[21] Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции»// СЗ РФ. 1997. N 1. ст. 197.; Определение Конституционного Суда РФ от 4 июля 2002 г. № 202-О «По жалобе унитарного государственного предприятия «Дорожное ремонтно-строительное управление № 7» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ. 2003. № 1; Определение Конституционного Суда РФ от 10 января 2002 г. № 5-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Спецремстройнефть» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного суда РФ от 6 декабря 2001 г. № 257-О «По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества «Коммерческий банк «Ланта-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 2002. № 3; Определение Конституционного Суда РФ от 13 ноября 2001 г. № 225-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб государственных унитарных предприятий «Арктикморнефтегазразведка» и «123 Авиационный ремонтный завод», открытых акционерных обществ «Горно-металлургический комбинат «Печенганикель», «Салаватнефтеоргсинтез» и «Таймырэнерго» на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 8 Закона Российской Федерации «О налоге на прибыль предприятий и организаций»; Определение Конституционного Суда РФ от 21 декабря 1998 г. «По жалобе ТОО «Агроинвест-КБМ» на нарушение конституционных прав граждан частью второй статьи 4 Закона Российской Федерации «О дорожных фондах в Российской Федерации» и пунктом 3 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник КС РФ 1999. № 2 и др.

[22] Постановление Конституционного Суда РФ от 14 июля 2003 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 4, пункта 1 статьи 164, пунктов 1 и 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» в связи с запросами Арбитражного суда Липецкой области, жалобами ООО «Папирус», ОАО «Дальневосточное морское пароходство» и ООО «Коммерческая компания «Балис» \\ «Российская газета» от 29 июля 2003 г. № 150.

[23] Постановление Конституционного Суда РФ от 12 октября 1998 г. № 24-П «По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»// Вестник КС РФ №1. 1999.