2015-07-21
300
Курс состоит из следующих частей:
- Лекции, излагающие основные положения теории;
- Семинары для детального обсуждения основных проблем теории, практики и проверки правильности решения ситуаций и задач;
- Самоподготовка, включающая изучение дополнительных источников и решение задач.
План изучения учебной дисциплины
| №Недели | Название темы | Форма организации обучения и количество часов | Задание на СРО |
| Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Элементы юридического состава налога | лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Письменный анализ налогов, других обязательных платежей в бюджет и налоговой системы РК | |
| Налогообложение и налоговая деятельность государства | Лекция (1час), активный семинар (1 час), СРО (4 часа) | Дать характеристику налогообложению, налоговой системы РК, налоговой деятельности государства | |
| Налоговое право как правовое образование | лекция (1 час), семинар (1час), СРО (4 часа) | Определение предмета, методов правового регулирования, а также значения налогового права | |
| Налогово-правовые нормы и отношения | Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Анализ и характеристика налогово-правовых норм, рассмотрение структуры норм | |
| Налогоплательщики.Налоговое обязательство | Лекция (1час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Составление характеристики налоговых правоотношений субъектов налогового права | |
| Государственное управление в сфере налогообложения. Налоговый контроль | Проблемная лекция (1час), семинар (1 час), СРО (4 часа) | Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме | |
| Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость | Лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) | Анализ состояния системы государственного управления в области налогообложения в РК | |
| Акцизы. Налогообложение недропользователей. Социальный налог. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество | Лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) | Реферат с раскрытием актуальных проблем правового регулирования налогового планирования | |
| Специальные налоговые режимы. | Проблемная лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме | |
| Регистрационные, лицензионные и иные сборы | Лекция (1 час), активный семинар (1 час), СРО (4 часа) | Выявление недостатков и достоинств правового регулирования институтов особенной части налогового права. | |
| Плата за пользование. Государственная пошлина. Таможенные платежи | Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час). СРО (4 часа) | Письменный анализ правового регулированияналогов РК. | |
| Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения | Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Анализ и характеристика деятельности НК РК | |
| Налоговые правонарушения | Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) | Сравнительный анализ налоговых правоотношений за последние 3 года | |
| Финансово-правовая, административно-правовая, уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства | Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) | Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме | |
| Правовые основы налогового планирования | Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) | Характеристика с применением статистических данных по привлечению к юридической ответственности за нарушение налогового законодательства | |
| Итого: лекция (15 час), семинар (15 час),СРО (60часа) |
6 Список основной и дополнительной литературы:
|
|
|
|
|
|
6.1 Основная литература:
1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 года.
2. О валютном регулировании и валютном контроле. Закон РК от 13 июня 2005 года.
3. О республиканском бюджете на 2012-14 годы. Закон Республики Казахстан от 12 декабря 2011 года.
4. Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 г.
5. О бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Закон Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года.
6. О налогах и других обязательных платежах в бюджет. Налоговый кодекс от 4 декабря 2008 г.
7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г
8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г
9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г
10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.
11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.
6.2 Дополнительная литература:
1. Смит А. «Исследование о природе и причине богатства народов». Давид Р. «Начало политической экономии и податного обложения». Москва: Госполитиздат, 1995г., т. 1,2.
2. Кейнс Джон М. «Общая теория занятости, процента и денег». Петрозаводск: Петрокогм, 1993 г.
3. Налоги. Учебное пособие. / Под ред. Черника Д.Г. Москва. Дело ЛТД, 1993 г.
4. Горский И.В. «Налоги в рыночной экономике». Москва: Финансы и статистика, 1994 г.
5. Основы государства и права Республики Казахстан. // Учебное пособие. Алматы,1997 г.
6. Петрова Г.В. Налоговое право. Москва. Издательство «Бек», 1997 г.
7. Бельский К.С. Финансовое право. М.: Юрист, 1994 г. с. 208.
8. Кажикаримов Б.К., Омирбаев С.М.. Теория финансов. Учебное пособие. Караганда, 1991 г. с. 70.
