Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Дисциплина «Налоговая политика фирмы» относится к вариативной части цикла профессиональных дисциплин и является обязательной при освоении ОПП по магистерской программе 08010052.68 «Экономика фирмы»

После изучения дисциплины обучающийся должен освоить части указанных в пункте 1.1. компетенций и демонстрировать следующие результаты:

· знать: основные положения теории налоговой политики (ОК-1)

· знать: основные источники информации о практике налогообложения капитала, труда, потребления, природопользования (ПК-9);

· знать: основные принципы налогообложения, практику подготовки налоговой отчетности (ПК-5) (ПК-8), (ПК-12);

· уметь: работать с научной, нормативной, учебно-методической ипериодической литературой (ОК-1), (ПК-5);

· уметь: формировать информационную базу исследования, систематизировать и анализировать информацию о практике налогообложения (ПК-9);

· уметь: рассчитывать налогооблагаемую базу, оценивать налоговую нагрузку, готовить аналитические материалы (ПК-8), (ПК-12);

· владеть: методиками расчета налогооблагаемой базы по основным видам налогов, разрабатывать соответствующие методические и отчетные документы (ПК-5), (ПК-9);

· владеть: навыками налогового планирования, разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать их выбор на основе критериев оценки налоговых рисков (ПК-12);

· владеть: навыкамисоставления прогнозов налоговой нагрузки по материалам налоговой отчетности фирмы и стратегических ориентиров государственной налоговой политики (ОК-1), (ПК-8).

Содержание разделов и тем учебной дисциплины

Модуль 1 Раздел 1. Концептуальные основы теории налоговая политика

Тема 1. Теоретические аспекты налоговой политики

Вопросы для обсуждения:

1. Налоговая политика: понятие, цели, задачи и принципы

2. Элементы механизма реализации налоговой политики

3. Теоретическое обоснование эффективной налоговой политики

4. Теоретическое обоснование справедливой налоговой политики

5. Теоретические основы определения налогового бремени

Налоговая политика: понятие, цели формирования и задачи. Принципы государственной налоговой политики. Элементы механизма реализации налоговой политики. Теоретическое обоснование эффективной налоговой политики. Поиск компромисса в налоговой политике между эффективностью и справедливостью. Теория и практика поиска налогового предела. Теоретические основы определения налогового бремени.

Вопросы для самоконтроля

1) Определите чьей прерогативой является формирование налоговой политики.

2) Охарактеризуйте типы и модели налоговой политики.

3) Проведите сравнительный анализ моделей налоговой политик:

максимальных, минимальных и разумных налогов.

4) Какое место занимает налоговая политика при разработке системы государственного регулирования?