Общая характеристика региональных налогов и сборов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования: транспортного налога; налога на игорный бизнес; налога на имущество организаций. Общая характеристика местных налогов и сборов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования земельного налога и налога на имущество физических лиц. Законы субъектов Российской федерации и решения органов местного самоуправления по вопросам налогообложения этих видов налогов.
Тема 13. Специальные налоговые режимы
Общая характеристика специальных налоговых режимов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования единого сельскохозяйственного налога, упрощённой системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
|
|
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
Тема 4. Субъекты налоговых правоотношений. Налоговые органы и налоговое администрирование (выступление с докладами (рефератами))
Вопросы для обсуждения:
1. Участники налоговых правоотношений.
2. Налоговая правосубъектность.
3. Налогоплательщики: основные права и обязанности. Налоговые агенты. Представительство в сфере налоговых отношений.
4. Банки как участники налоговых отношений.
5. Налоговое администрирование: сборщики налогов и сборов; финансовые и налоговые органы.
6. Правовой статус органов налогового контроля.
7. Органы внутренних дел и таможенные органы как субъекты налоговых правоотношений.
Литература для подготовки к семинарскому занятию
а) нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 21 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; Российская газета. 2011. 26 ноября.
3. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (в ред. от 27 июня 2011 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ. 1991. № 15. Ст. 492; Российская газета. 2011. 30 июня.
4. Федеральный закон от 27 мая 2003 г. «О системе государственной службы Российской Федерации» (в ред. от 1 декабря 2010 г.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2063; 2010. № 49. Ст. 6070.
5. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (в ред. от 3 ноября 2011 г.) // СЗ РФ. 2009. № 30. Ст. 3738; Российская газета. 2011. 9 декабря. № 278.
|
|
6. Федеральный закон от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (в ред. от 27 июня 2011 г.) // СЗ РФ. 2010. № 48. Ст. 6252; Российская газета. 2011. 30 июня.
7. Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3- ФЗ «О полиции» (в ред. 1 июля 2011 г.) // СЗ РФ. 2011. № 7. Ст. 900; Российская газета. 2011. 3 июля.
8. Положение о Федеральной налоговой службе. Утв. Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (ред. от 28 февраля 2010 г.) // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961; 2010. № 9. Ст. 853.
9. Приказ МНС России от 5 апреля 2002 г. № БГ-3-30/ 179 «О создании межрайонных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам» // текст приказа официально опубликован не был.
10. Приказ МНС России от 27 июня 2004 г. № САЭ-3-15/442 «О положении об управлении МНС России по субъекту Российской Федерации» // Текст приказа официально опубликован не был.
б) научная и учебная литература
Основная:
1.*[1] Налоговое право России: учеб. / отв. ред. Ю.А. Крохина. 5-е изд., испр. и доп. М., 2009.
2. * Налоговое право России: крат. учеб. курс / под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова. М., 2010.
3. Налоговое право: курс лекций / Д.В. Тютин. М.: РАП. 2010.
4.* Налоговый процесс: учеб. пособие / под ред. Н.М. Коршунова, Н.Д. Эриашвили. 2-е изд., перераб. и доп. М. 2009.
5.* Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: часть первая и часть вторая / под ред. Ю.Ф. Кваши. 9-е изд., перераб. и доп. М., 2010.
Дополнительная:
1. Банковское право: учеб. / Н.Д. Эриашвили. 8-е изд., перераб и доп. М., 2010.
2.* Налоговое право России: практикум / под ред. И. А. Цинделиани. М.: РАП. 2008.
3. Бюджетное право России: учеб. / Ю.А. Крохина. М. 2010.
3. Государственные и муниципальные финансы: учебник / В.А. Свищёва. М., 2009.
4. Налоговый контроль: учеб. пособие / Г.Г. Нестеров, н.А. Попонова, А.В. Терзиди. 2-е изд.. перераб. и доп. М., 2010.
5. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: учеб. пособие. М., 2009.
6. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 8-е изд., перераб. и доп. М., 2010.
7. Финансовое право: учеб. / отв. ред. Е.Ю. Грачёва, Г.П. Толстопятенко. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2009.
в) Интернет - источники
www.rg.ru
www.minfin.ru
www.nalog.ru
www.roskazna.ru
www.jum.ru/smi/pressa/finans-pravo
www.jum.ru/smi/pressa/bankir-pravo
www.hozpravo.ru