Раздел 1 пояснительная записка

Москва – 2013

Учебно-методические материалы по дисциплине «Налоговое право» разработаны на основе действующего федерального законодательства в сфере налогообложения и содержания рабочей программы по курсу «Налоговое право».

Преподавание учебной дисциплины «Налоговое право» в Московском университете МВД России ставит своей целью:

- с формировать у обучающихся знания теоретических основ функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации;

- выработать практические навыки по реализации приобретенных обучающимися знаний на основе изучения и анализа нормативных правовых актов, а также практики их применения в повседневной деятельности органов внутренних дел и их должностных лиц;

- обеспечить усвоение обучающимися международно-правовых стандартов по вопросам борьбы с налоговыми правонарушениями и обеспечения прав, свобод, законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

В результате изучения дисциплины курсанты и студенты должны:

знать: теоретические основы функционирования органов исполнительной власти в сфере регулирования налоговых отношений в Российской Федерации; общие положения нормативных правовых актов, регламентирующих общественные отношения с участием налоговых органов; элементы правового статуса субъектов налоговых правоотношений, формы и методы защиты налоговых интересов физических и юридических лиц; современную практику организации и осуществления налогового учета; порядок исчисления отдельных видов налогов и сборов;особенности выявления налоговых нарушений и привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства;

уметь: правильно ориентироваться в действующем налоговом законодательстве, правильно толковать и применять на практике налоговые нормы; анализировать налоговые правоотношения; оценивать проводимую государственную налоговую политику; определять основные элементы налогов и сборов; аргументировать принимаемое решение по типичным правовым спорам между налоговыми органами и налогоплательщиками; анализировать правоприменительную практику, отечественный и зарубежный опыт в налоговой сфере;

владеть: юридической терминологией; навыками работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами в области налогообложения; методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений; навыками сбора, анализа и оценки информации, имеющей значение для реализации правовых норм в налоговой сфере.

Учебный курс налогового права состоит из двух частей: общей и особенной.

Общая часть включает темы, рассматривающие понятие налогового права и его место в системе права России; налоговую систему России, механизм реализации норм налогового права.

Особенная часть включает в себя изучение отдельных видов налогов, сборов и специальных налоговых режимов.

Учебно – методические материалы содержат перечень основных и дополнительных источников, рекомендуемых для изучения курсантами и студентами.

Изучение курса завершается для студентов 5 курса ЭВ-551 учебной группы сдачей экзамена; для курсантов 4 курса ФПОСП; для курсантов 3 курса ФПД; для курсантов 2 курса ФПОСП; для курсантов 3 курса ФПС, 3 курса ФПИС сдачей зачета.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для студентов 5 курса ЭВ-551 учебной группы в 1 полугодии 2013/2014 учебного года

№ темы	Название раздела и темы	Всего ауд. часов	В том числе	Примечание
Лек-ции	Семинары	Прак-тические занятия	Деловые игры	Контр. работа
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
3.	Налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности
5.	Федеральные налоги
6.	Региональные и местные налоги
7.	Специальные налоговые режимы
8.	Налоговое право зарубежных стран
Экзамен
Всего

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право» (факультатив)

для курсантов 4 курса ФПОСП в 1 полугодии 2013/2014 учебного года

№ темы	Название раздела и темы	Всего ауд. часов	В том числе	Примечание
Лек-ции	Семинары	Прак-тические занятия	Деловые игры	Контр. работа
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
3.	Налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности
5.	Федеральные налоги
6.	Региональные и местные налоги
7.	Специальные налоговые режимы
8.	Налоговое право зарубежных стран
Зачет
Всего

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для курсантов 3 курса ФПД в 1-ом полугодии 2013/2014 учебного года

№ темы	Название раздела и темы	Всего ауд. часов	В том числе	Примечание
Лекции	Семинары	Прак-тические занятия	Деловые игры	Контр. работа
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
3.	Налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности
	Контрольная работа
5.	Федеральные налоги
6.	Региональные и местные налоги
7.	Специальные налоговые режимы
8.	Налоговое право зарубежных стран
Зачет
Всего

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для курсантов 2 курса ФПОСП во 2 полугодии 2013/2014 учебного года

№ темы	Название раздела и темы	Всего ауд. часов	В том числе	Примечание
Лекции	Семинары	Прак-тические занятия	Деловые игры	Контр. работа
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
3.	Налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности
	Контрольная работа (уч. п.) по темам 1-4
5.	Федеральные налоги
6.	Региональные и местные налоги
7.	Специальные налоговые режимы
8.	Налоговое право зарубежных стран
Зачет
Всего

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для курсантов 3 курса ФПС, 3 курса ФПИС во 2 полугодии 2013/2014 учебного года

№ темы	Название раздела и темы	Всего ауд. часов	В том числе	Примечание
Лекции	Семинары	Прак-тические занятия	Деловые игры	Контр. работа
1.	Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники, система. Правовой статус субъектов налоговых правоотношений
2.	Понятие и элементы налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая система Российской Федерации
3.	Налоговый контроль
4.	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок привлечения к налоговой ответственности
	Контрольная работа (уч. п.) по темам 1-4
5.	Федеральные налоги
6.	Региональные и местные налоги
7.	Специальные налоговые режимы
8.	Налоговое право зарубежных стран
Зачет
Всего