Тема 8. Налоговая тайна

1. Понятие и содержание налоговой тайны.

2. Место налоговой тайны в системе защиты конфиденциальной экономической информации.

3. Соотношение налоговой тайны с банковской, коммерческой и аудиторской тайной.

4. Порядок доступа к налоговой тайне. Конфиденты налоговой тайны.

5. Правовые последствия разглашения налоговой тайны.

Литература: 1, 2.

Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 3, 42.

Раздел 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах

Тема 9. Характеристика налоговых правонарушений

1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

2. Отношения в сфере налогов и сборов как объект противоправного посягательства. Объективная сторона нарушений законодательства о налогах и сборах.

3. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

4. Классификация составов налоговых правонарушений.

5. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

Литература: 1, 2.

Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 7, 8, 46, 47, 49.

Тема 10. Налоговая ответственность

1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

5. Санкции в налоговом праве.

Литература: 1, 2.

Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 46, 47, 49, 51.

Тема 11. Защита прав налогоплательщиков

1. Право на обжалование.

2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Литература: 1, 2.

Нормативные правовые акты, судебная практика: 1, 2, 4, 6, 46, 47, 54.