1. Метод налогового права является:
А) преимущественно диспозитивным;
Б) преимущественно императивным;
2. К основным принципам налогового права относятся:
А) принцип законности;
Б) принцип презумпции невиновности;
В) принцип определенности;
Г) всеобщности и равенства налогообложения;
Д) принцип целесообразности;
3. Нормы налогового права содержаться:
А) в Конституции РФ и в федеральных законах;
Б) в Конституции РФ, в федеральных законах, в актах налогового законодательства субъектов федерации и муниципальных образований;
В) в Налоговом Кодексе РФ;
4. Федеральный Закон, вносящий изменения в Налоговый Кодекс РФ в части введения нового налога «на расторжение брака», был принят 20 ноября 2007 года, а официально опубликован 4 декабря 2007 года. Когда данный закон вступит в силу?
а) не ранее 1 января 2008 года; б) не ранее 4 января 2008 года;
в) принятие такого закона невозможно;
5. Статья 57 Конституции РФ устанавливает обязанность:
А) всех граждан РФ уплачивать налоги и сборы;
|
|
Б) всех лиц, находящихся на территории РФ, уплачивать налоги и сборы;
В) каждого уплачивать законно установленные налоги и сборы;
6. Акты налогового права:
А) всегда имеют обратную силу;
Б) не имеют обратной силы;
В) не имеют обратной силы, кроме случаев, когда они устраняют или смягчают налоговую ответственность и устанавливают дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков;
7. Дополните определение недостающими словами и словосочетаниями из приведенного ниже списка:
Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный …(1)….., взимаемый с организаций и физических лиц в форме …(2)… принадлежащих им на праве …(3)… ….(4)…, в целях …(5)…
1) а) взнос; б) платеж; в) оброк;
2) а) конфискации; б) отчуждения; в) экспроприации;
3) а) собственности, хозяйственного ведения и оперативного управления;
б) собственности;
4) а) денежных средств и ценных бумаг; б) денежных средств;
5) а) материального обеспечения государственных служащих;
б) обеспечения деятельности государства и муниципальных образований;
8. Функциями налогов являются:
А) регулятивная:
Б) восстановление социальной справедливости;
В) фискальная;
Г) охранительная;
9. К признакам налога относятся:
А) обязательность;
Б) разовый характер уплаты;
В) денежный характер платежа;
10. К признакам сбора относятся:
А) периодичность уплаты;
Б) фиксированный размер уплачиваемой суммы;
В) отсутствие штрафных санкций за неуплату;
11. Земельный налог является:
a. а) косвенным; б) прямым;
b. а) окладным; б) неокладным;
c. а) федеральным; б) региональным; в) местным;
|
|
d. а) с физических лиц; б) с юридических лиц; в) общим;
12. Акцизы являются:
a. а) универсальными налогами; б) специальными налогами;
b. а) косвенными; б) прямыми;
c. а) окладными; б) неокладными;
d. а) федеральными; б) региональными; в) местными;
e. А) с физических лиц; б) с юридических лиц; в) общими;
13. Налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц является:
а) адвалорной;
б) твердой;
в) комбинированной;
14. Налоговая ставка по транспортному налогу является:
а) адвалорной;
б) твердой;
в) комбинированной;
15. Налоговая ставка по единому социальному налогу является:
а) пропорциональной и адвалорной;
б) твердой прогрессивной;
в) комбинированной регрессивной;
16. Какова будет сумма акциза, подлежащего уплате предприятием, произведшим в налоговом периоде в 2007 году 150 литров этилового спирта?
А)3.525 руб.; б)5 000 руб.;
17. Налоговым агентом может быть:
А) индивидуальный предприниматель;
Б) организация;
В) физическое лицо;
Г) налоговый орган;
18. Филиалы российских организаций:
А) являются самостоятельными налогоплательщиками;
Б) не являются самостоятельными налогоплательщиками;
В) самостоятельными налогоплательщиками являются только филиалы российских банков;
19. Налогоплательщиком может быть признано:
А) любое физическое лицо;
Б) физическое лицо, достигшее 16 лет;
В) вменяемое лицо, достигшее возраста 18 лет;
20. В состав налогового правоотношения входят следующие элементы:
А) субъекты; б) объекты; в) объективная сторона;
Г) содержание;
21. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ, если оно:
А) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;
Б) фактически находится на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;
22. Независимо от времени фактического нахождения на территории РФ, всегда признаются налоговыми резидентами следующие лица:
А) российские военнослужащие, проходящие службу за границей;
Б) сотрудники органов государственной власти, командированные не работу за пределы РФ;
В) лица, выезжающие на лечение или обучение за рубеж (на срок до 6 мес.);
Г) лица, имеющие недвижимость в РФ;
23. Одним из оснований прекращения налоговой обязанности является:
А) смерть налогоплательщика или признание его умершим;
Б) признание налогоплательщика безвестно отсутствующим;
В) вынесение по итогам внешнего управления решения о признании юридического лица банкротом;
24. Исполнение налоговой обязанности возможно:
А) только самим налогоплательщиком лично;
Б) самим налогоплательщиком или третьими лицами в прямо предусмотренных законом случаях;
25. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика возможно:
А) в бесспорном порядке;
Б) только в судебном порядке;
В) с физических лиц – только в судебном порядке, а с организаций – в судебном или в бесспорном порядке;
26. Способами обеспечения исполнения налоговой обязанности являются:
А) залог;
Б) штраф;
В) пеня;
Г) поручительство;
Д) банковская гарантия;
Е) наложение ареста на имущество;
Ж) неустойка;
27. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в качестве меры обеспечения исполнения налоговой обязанности возможно:
А) в объеме всей суммы, находящейся на счете;
Б) только в пределах суммы недоимки, указанной в решении налогового органа;
28. Внесудебное (по решению руководителя налогового органа) взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика-организации:
А) возможно в течение 1 года после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
Б) возможно в течение 6 мес. после истечения срока исполнения требования об уплате налога;
В) не возможно ни при каких обстоятельствах;
29. Всегда ли выездная налоговая проверка проводится на территории налогоплательщика?
|
|
А) Да; б) Нет;
30. Выездной налоговой проверкой могут быть охвачены…… года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествующие проведению проверки.
А) 3 года; б) 4 года; в) 2 года;
31. Общий срок (без учета возможности продления) проведения выездной налоговой проверки не должен превышать:
А) 2-х месяцев; б) 6-и месяцев; в) 3-х месяцев;
32. Максимальный срок проведения выездной налоговой проверки (без учета приостановления) на территории крупнейшего налогоплательщика, имеющего 10 обособленных подразделений, может составлять:
А) 6 месяцев; б) 2 месяца; в) 1 год;
33. На какой срок может быть приостановлена выездная налоговая проверка?
А) на срок до 6 месяцев; б) на срок до 9 месяцев; в) на срок до 2-х месяцев;
34. В какой срок должна быть проведена камеральная налоговая проверка с момента представления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы?
А) в течение 3-х мес.; б) в течение 1 года; в) в течение 2-х мес.;
35. При проведении выездной налоговой проверки в организации N, налоговые органы столкнулись с необходимостью проведения ряда экспертиз и перевода некоторых документов на русский язык. Вправе ли они приостановить налоговую проверку для осуществления данных мероприятий?
а) вправе на срок до 6 мес.; б) не вправе; в) вправе на срок до 2 мес.;
36. К формам налогового контроля относятся:
А) налоговые проверки и осмотр помещений и территорий;
Б) налоговые проверки и выемка документов;
В) налоговые уведомления и проверки данных учета и отчетности;
Г) получение объяснений от налогоплательщиков и налоговых агентов;
37. Имеет ли право налоговая инспекция при проведении камеральной налоговой проверки истребовать у налогоплательщика дополнительные документы, подтверждающие право на получение налоговых льгот или подтверждающие правомерность применения налоговых вычетов по НДС?
А) имеет; б) не имеет;
38. Соотнесите понятия и определения:
А) камеральная налоговая проверка;
|
|
Б) выездная налоговая проверка;
В) тематическая налоговая проверка;
1) проверка правильности исчисления и уплаты какого-либо одного налога;
2) проверка, проводимая по общему правилу на территории налогоплательщика;
3) проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа;
39. Основаниями для постановки на учет в налоговых органах являются:
А) открытие организацией обособленных подразделений;
Б) приобретение физическим лицом недвижимого имущества;
В) достижение физическим лицом 16-и летнего возраста;
Г) заключение российским юридическим лицом внешнеторгового контракта с иностранной организацией;
40. Принципами применения налоговой ответственности являются:
А) законность; б) однократность; в) целесообразность; г) ответственности только за виновно совершенное деяние;
41. Штрафные санкции взыскиваются с налогоплательщика:
А) всегда только по решению арбитражного суда;
Б) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций, в судебном порядке – с индивидуальных предпринимателей;
В) по решению налогового органа (в бесспорном порядке) – с организаций и индивидуальных предпринимателей;
Г) по решению налогового органа взыскиваются только штрафы в сумме от 5 до 50 тыс. руб.;
42. Обстоятельствами, исключающими ответственность за совершение налогового правонарушения, являются:
А) отсутствие события налогового правонарушения;
Б) отсутствие вины лица в совершении данного деяния;
В) совершение деяния лицом, не достигшим 16 лет;
Г) совершение деяния под влиянием угрозы и принуждения;
43. Приведите примеры норм, содержащих налоговые санкции в виде штрафов:
А) исчисляемых в твердой денежной сумме;
Б) в виде процентного отношения суммы санкций к определенному объекту расчета;
44. Обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения, являются:
А) совершение деяния вследствие стихийного бедствия и других чрезвычайных обстоятельств;
Б) совершение деяния недееспособным лицом;
В) совершение деяния в целях необходимой обороны;
45. Состав правонарушения, описанного в ст. 122 НК РФ, является:
А) материальным; б) формальным;
46. Налоговое правонарушение – это:
А) всегда виновное действие;
Б) всегда виновное деяние;
В) противоправное деяние;
Г) вредное деяние;
Д) деяние, совершенное умышленно;
47. Концепция вины юридического лица в российском налоговом праве является:
А) субъективно-правовой;
Б) объективно-правовой;