2015-07-21
344
| Название темы | Содержание | ОК, ПК |
| 1.Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования. | Понятие налогов и сборов, их признаки и функции. Элементы налогообложения. Система налогов и сборов РФ. Принципы налогообложения. Система органов осуществляющих налоговую деятельность. Понятие налогового права, его предмет, метод и система. Место налогового права в системе российского права и его соотношение с другими отраслями права. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих организацию и деятельность органов государства в сфере налогообложения. Классификация нормативно-правовых актов, регулирующих налоговую деятельность государства по юридической силе. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений. Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений. | ОК-6, ОК-7, ПК-15 |
| 2. Налоговый контроль в РФ | Понятие, признаки, виды, формы и методы налогового контроля. Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность органов, осуществляющих налоговый контроль. Характеристика органов, осуществляющих государственный налоговый контроль. Выездная и налоговая проверки. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. | ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11 |
| 3. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | Понятие, признаки налогового правонарушения. Общие условия налоговой ответственности. Смягчающие и отягчающие обстоятельства. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность. | ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11 |
| 4. Налоговые доходы бюджета | Понятие налоговых доходов бюджета. Виды налоговых доходов бюджета. Порядок распределения налоговых доходов бюджета между уровнями бюджетной системы РФ. | ОК-9, ПК-3, ПК-4 |
| 5.Федеральные налоги | Характеристика следующих налогов: - налог на добавленную стоимость; - налог на доходы физических лиц; - акцизы; - налог на прибыль организаций; -государственная пошлина | ОК-9, ПК-3, ПК-4 |
| 6. Региональные налоги и местные налоги | - налог на имущество организаций; - налог на игорный бизнес; - транспортный налог; - налог на имущество физических лиц; - земельный налог. | ОК-9, ПК-3, ПК-4 |
| 7. Специальные налоговые режимы | -упрощённая система налогообложения; - патентная система налогообложения; -система налогообложения для с/хтоваропроизводителей; - система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; - система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции | ОК-9, ПК-3, ПК-4 |
| 8. Международное налоговое право | Понятие и предмет международного налогового права. Соотношение норм национального и международного налогового права. Источники международного налогового права. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах. Современная налоговая политика иностранных государств. Налоговые системы федеративных государств. | ОК-6, ОК-7, ПК-15 |
7. Тематический план изучения дисциплины
Лекции
| № | Наименование тем | Кол-во часов |
| Понятие налогов и сборов, их функции. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налогового права: предмет, метод, источники. | ||
| Налоговый контроль в РФ | ||
| Налоговые правонарушения и налоговая ответственность | ||
| Налоговые доходы бюджета | ||
| Федеральные налоги | ||
| Региональные налоги и местные налоги | ||
| Специальные налоговые режимы | ||
| Международное налоговое право |
