Дособытийное финансирование

Специфика деятельности анализируемого предприятия такова, что наличие рисков, связанных с производственным процессом (например, получение травмы сотрудником, пожароопасность производства) имеет место, поэтому страхование сотрудников от несчастных случаев и прочих подобных видов рисков является целесообразным.

Имущество предприятия состоит из основных фондов и оборотных средств, а также другое принадлежащее ему на правах собственности имущество, стоимость которого отображается в самостоятельном балансе предприятия, а также имущество или средства, безвозвратно отданные обществу юридическими или физическими лицами. ООО «Газпром Межрегионгаз Курск» является собственником имущества на сумму 1 465 330 тыс. рублей: доходов от ценных бумаг, кредитов банков и других кредитов, капитального вложения и дотаций бюджетов, приобретенного в других субъектов хозяйствования, организаций и граждан в утвержденном законодательством порядке, преданными ему в собственность участниками, в том числе вклада в уставной капитал, продукцией произведенной обществом в результате хозяйственной деятельности, другого имущества, приобретенного на условиях, не запрещенных законом.

Имеет смысл застраховать непосредственно технику и оборудование предприятия, находящееся в собственности. В данном случае размер страхового взноса на добровольное страхование имущества составит 1% от стоимости имеющегося имущества в месяц. Товары и комплектующие на складах, а также поставляемые грузы можно застраховать по программе страхования грузов, что обойдётся в 2 раза дешевле. Это также снизит рисков, возникающих из-за недобросовестности грузоперевозчиков.

Однако основную угрозу для деятельности предприятия представляет кредиторская задолженность. Сумма инвестиций по предварительным расчётам, исходя из потребностей предприятия в покрытии займов и кредитных обязательств, проведении мероприятий по восстановлению платёжеспособности и закупки новых видов оборудования и товаров, составит 665 557 330 руб. Соответственно, возникший кредитный риск необходимо минимизировать и разработать график погашения кредиторской задолженности, а также рассчитать срок окупаемости средств, необходимых для проведения мероприятий по восстановлению платёжеспособности и покрытия долгов. Данные расчёты представлены ниже.

Итак, в следующей таблице приведены статьи затрат, необходимые для дособытийного финансирования.

Для того, чтобы улучшить структуру баланса и эффективность деятельности предприятия, необходимо рассмотреть комплекс основных мероприятий по восстановлению платёжеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности, в который в данном случае входит реструктуризация долгов (кредиторской и дебиторской задолженности) и реструктуризация имущества.

Также в таблицу включено страхование имущества и грузов, и формирование фонда самострахования, необходимость которого приведена выше.