Численность рабочих-сдельщиков и выполнение ими норм времени (выработки) по НГДУ «Бавлынефть» за 2013г

№№ пп		Норматив.время за год чел.час.	Фактич.отработан.сдельщик.сменное время	В т.ч.	Среднесписочная численность рабочих чел.	В т.ч.сдельщиков	Из них выполнили норму по сменному времени	Средний процент выполнения норм
На сдельных работах	До 100%	От 1000 до 110%	От 110 до 120%	От 120 до 150 %	Свыше 150%
	Всего	12656,7	8144,4	8144,4								155,0
1.	Промышленность всего:	12656,7	8144,4	8144,4								155,0
1.1.	В том числе: Цехи по добыче нефти и газа
1.2.	Цехи капитального ремонта скважин
1.3.	Цехи подземного ремонта скважин
1.4.	Цехи подземного и капитального ремонта скважин
1.5.	Другие цеха	12656,7	8144,4	8144,4								155,0
1.6.	Транспорт, всего
	В том числе: 1.Колонны, гаражи
	2.Ремонтные подразделения трансопрта
	Водители автомобилей
	Трактористы, машинисты
	Из них: Машинисты подъемников занятые в подземном и капитальном ремонте скважин
2.	Строительство в том числе
2.1.	Строительно-монтажные участки
2.2.	Вспомогательное производство

4.2. Расчет заработной платы по предприятию

Планирование заработной платы предусматривает расчет ее фонда по каждой категории работников, а также определение ее среднего уровня.

Фонд заработной платы - это часть национального дохода, предназначенная для личного потребления трудящихся и распределяемая по количеству и качеству затраченного труда.

Фонд заработной платы определяют раздельно по категориям работников предприятия. Наибольший удельный вес в общем фонде заработной платы предприятия занимает заработная плата рабочих.

В состав фонда заработной платы входят основная заработная плата (оплата выполненных работ) и дополнительная, т.е. различные доплаты, предусмотренные трудовым законодательством.

Для расчета фонда заработной платы рабочих необходимы следующие исходные данные: расстановка рабочих по цехам, участкам, рабочим местам; распределение рабочих по тарифным разрядам; плановый бюджет времени.

Расчет планового фонда заработной платы начинают с определения тарифного фонда заработной платы сдельщиков и повременщиков, величина которого составляет:

(4.4)

где C_Ti - часовая тарифная ставка рабочего (сдельная или повременная) соответствующего разряда, руб.;

Ф_зi- эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.;

Ч_рi - численность рабочих соответствующего разряда;

n - число тарифных разрядов.

Для рабочих-сдельщиков фонд заработной платы по тарифу можно определить по сдельным расценкам на единицу продукции или исходя из норм затрат труда на производственную программу в нормо-часах и среднечасовой тарифной ставки.

Фонд заработной платы, определяемый по сдельным расценкам, равен норм затрат труда на производственную программу в нормо-часах и среднечасовой тарифной ставки.

Фонд заработной платы, определяемый по сдельным расценка, равен

(4.4)

где О - объем производства в натуральном измерении;

Р_cd - сдельная расценка на единицу продукции, руб.

Если известна трудоемкость производственной программы (в нормо-часах), то тарифный фонд будет равен:

Зт=ТрСтср (4.5)

где Стср - средняя часовая тарифная ставка, равная произведению тарифной ставки первого разряда на средний тарифный коэффициент, руб.

В буровых и нефтегазодобывающих предприятиях в основном определяют тарифный фонд, пользуясь тарифными ставками.

Фонд оплаты труда служащих (ФОТ_сл) на планируемый период рассчитываются исходя из установленных для i-той категории работников месячных должностных окладов (О_дi), среднесписочной численности этих работников по штатному расписанию (Ч_CCi) и числа месяцев работы в данном периоде (П_п):

(4.6)

где n - количество категорий служащих;

Д_пi - суммы прочих доплат, включаемых в фонд оплаты труда i-той категории работников (выплаты разницы в окладах при замещении работников во время отпуска, доплаты за ночные часы работ, за работу в праздничные дни и т.п.).

Планируемая сумма ФЗП на оплату очередных и дополнительных отпусков (ФЗП отп) рассчитывается следующим образом:

(4.7)

где По - средняя плановая продолжительность отпуска одного рабочего, дней.

Планируемая сумма ФЗП за выслугу лет (ФЗП_ВЛ) может быть определена по формуле:

(4.8)

где ФЗП_пт — плановый годовой фонд оплаты труда по тарифу i-й категории работников, р.;

Вл — плановый процент вознаграждения за выслугу- лет, устанавливаемый в соответствии с действующими положениями для i-й категории работников.

Оплата отпусков, времени выполнения государственных обязанностей не планируется, поскольку в большинстве случаев при отсутствии работника его обязанности выполняют другие оставшиеся служащие.

Плановый фонд заработной платы ИТР, служащих, младшего обслуживающего персонала рассчитывают на основе утвержденного штатного расписания.

Для расчета планового фонда заработной платы указанной категории работников пользуются формулой:

(4.9)

где Ч_ti - число штатных единиц по определенной должности;

М_оi - месячный должностной оклад, руб.;

T_i - Планирование число месяцев;

K_с - поправочный коэффициент, учитывающий оплату дней болезней за счет средств социального страхования;

Д_i - различные доплаты, предусмотренные законом.

Фонд заработной платы определяют раздельно по категориям работников предприятия. Наибольший удельный вес в общем фонде заработной платы работников НГДУ занимает заработная плата рабочих.

Среднемесячная зарплата за 2013 год по НГДУ выросла по сравнению с тем же периодом предыдущего года на 20% и составила 35529 рублей (в 2012г. – 32076). Сроки выплаты заработной платы полностью соответствуют принятым коллективным договором.

4.3. Основные ОТМ и организационные решения, направленные на улучшение использования трудовых ресурсов и улучшения оплаты труда

По элементу “Заработная плата” снижение затрат относительно прошлого года в абсолютном выражении составило 10990 тыс.руб. Это связано в выплатой отпускных за счет резерва на оплату неиспользованных отпусков, а так же за счет снижения лимита численности на 8 человек. Вместе с тем произошел рост средней заработной платы на 12%, обусловленный повышением тарифных ставок и окладов с 1.01.2013 г. и с 1.07.2013г.

Использование фонда

4.4. Влияние эффективности использования трудовых ресурсов на ТЭП предприятия

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда и фонда рабочего времени необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

С ростом производительности создаются реальные предпосылки для повышения уровня оплаты труда. При этом средства на оплату труда нужно использовать так, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средства на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение.

Фонд оплаты труда включает:

1. расходы на оплату труда, относимые к текущим издержкам предприятия;

2. выплаты за счет чистой прибыли;

3. выплаты социального характера.

Приступая к анализу использования фонда заработной платы, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от плановой.

Абсолютное отклонение (∆ФЗПабс) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда с плановым фондом заработной платы в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

∆ФЗПабс = ФЗПф –ФЗПпл, (4.4.1)

где ФЗПф –фактический фонд заработной платы;

ФЗПпл –плановый фонд заработной платы.

Исходные данные для анализа фонда заработной платы следующие:

· переменная часть оплаты труда рабочих (по сдельным расценкам и отдельно премии за производственные результаты рабочим и управленческому персоналу);

· постоянная часть оплаты труда рабочих (повременная оплата труда по тарифным ставкам и доплаты: за сверхурочное время работы, за стаж работы и за простои по вине предприятия);

· всего оплата труда рабочих без отпускных;

· оплата отпусков рабочих (относящаяся к переменной и постоянной части);

· оплата труда служащих по окладам;

· общий фонд заработной платы, в т. ч. переменная часть и постоянная;

· удельный вес в общем фонде заработной платы переменной и постоянной части.

Однако нужно иметь в виду, что абсолютное отклонение само по себе не характеризует использование фонда зарплаты, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по производству продукции. Относительное отклонение (∆ФЗПотн) рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции (ФЗПск). Однако при этом необходимо учитывать, что корректируется только переменная часть фонда заработной платы, которая изменяется пропорционально объему производства продукции. Постоянная часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объема производства (зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных):

∆ФЗПотн = ФЗПф –ФЗПск

= ФЗПф –(ФЗПпл.перем · Квп + ФЗПпл.пост), (4.4.2)

где ∆ФЗПотн – относительное отклонение по фонду зарплаты;

ФЗПф – фонд зарплаты фактический;

ФЗПск –фонд зарплаты плановый, скорректированный на коэффициент выполнения плана по выпуску продукции;

ФЗПпл.перем, ФЗПпл.пост –соответственно переменная и постоянная сумма планового фонда зарплаты;

Квп –коэффициент выполнения плана по выпуску продукции.

Переменная часть фонда зарплаты зависит от объема производства продукции, его структуры, удельной трудоемкости и уровня среднечасовой оплаты труда. Для расчета влияния этих факторов на абсолютное и относительное отклонение по фонду зарплаты необходимо иметь следующие данные:

Фонд заработной платы:

· по плану;

· по плану, пересчитанному на фактический объем производства продукции при плановой структуре;

· по плану, пересчитанному на фактический объем производства продукции и фактическую структуру;

· фактический при фактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда;

· фактический;

· отклонение от плана: абсолютное и относительное.

Проводится анализ результатов расчетов, свидетельствующий о том, что на данном предприятии имеется относительный перерасход или экономия переменной части фонда зарплаты, который произошел из-за изменения темпов роста производительности труда рабочих. Перерасход зарплаты может получиться и в результате изменения структуры производства (увеличение удельного веса более трудоемкой продукции).

Сводные данные, характеризующие влияние факторов на изменение переменной части фонда зарплаты:

. Объем производства продукции.

. Структура произведенной продукции.

. Удельная трудоемкость продукции.

. Уровень оплаты труда.

На основе анализа затрат на оплату труда по категориям рабочих определяется перерасход или экономия фонда заработной платы.

Важное значение при анализе использования фонда зарплаты имеет изучение данных о среднегодовом, среднедневном и среднечасовом заработке работников предприятия, его изменении, а также о факторах, определяющих его уровень. Поэтому анализ должен быть направлен на изучение причин изменения среднего заработка одного работника по категориям и профессиям, а также в целом по предприятию.

баланс

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Формирование трудового потенциала предприятий является одной из важнейших функций управления. С ускорением преобразований структуры предприятий и возрастанием неопределенностей внешней среды возрастает значение трудового потенциала, как стратегического ресурса, определяющего конкурентоспособность предприятия в долгосрочной перспективе.

Успешная деятельность любой организации – государственного предприятия, учреждения или частной коммерческой фирмы – немыслима без четкой организации и нормирования труда, позволяющих точнее оценить организационно – технический потенциал организации, определить резервы более эффективного использования ее персонала, условия улучшения организации труда и его оплаты; найти пути нормализации социально – трудовых отношений в коллективе и т.д.

Измерение производительности на основе применения норм труда позволяет руководству иметь реальную картину работы всех работников и подразделений. Сравнение рабочей нагрузки, приходящейся на подразделение, с фактически отработанным количеством часов позволяет выявить избыток или недостаток работников той или иной специальности и квалификации. Политика в области оплаты труда является составной частью управления предприятием, и от нее в значительной мере зависит эффективность его работы, так как заработная плата является одним из важнейших стимулов в рациональном использовании рабочей силы.

Таким образом, кадры, и заработная плата – это понятия, которые тесно связаны между собой. На каждом предприятии должен разрабатываться план по труду и заработной плате, целью которого является и изыскание резервов по улучшению рабочей силы и на этой основе повышение производительности труда. При этом план должен быть разработан так, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста заработной платы.

В данной работе проведен анализ данных НГДУ «Бавлынефть», позволяющий определить общую характеристику работы предприятия, а также ознакомится с основами организации и планировании труда и заработной платы на предприятии.

Достаточная обеспеченность организации нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Напряжения в обеспечении организации трудовыми ресурсами в НГДУ «Бавлынефть» несколько снимается за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

Оплата труда рабочих НГДУ производится по тарифным ставкам и окладам, утвержденным АО "Татнефть" в соответствии с переходом на новую систему оплаты труда на основе Единой тарифной сетки. Тарифные ставки и оклады рабочих дифференцированы в зависи­мости от стажа работы по данной специальности и данному разряду, которые пересматриваются раз в год по состоянию на I января нового года при отсутствии замечаний со стороны руководства цеха. Рабочие НГДУ оплачиваются по повременно-премиальной и сдель­но-премиальной системам оплаты труда.

На любом предприятии проводятся различные ОТМ и принимаются организационные решения для улучшения качества работ, условий труда и т.д.

На основе осуществления ОТМ, в 2013 году общая численность НГДУ повысилась по сравнению с 2012 годом на 14 человек, в основном повыслась количество промышленно-производственного персонала - на 10 человек.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бычин Б.В. Организация и нормирование труда. Учебник для ВУЗов/ Под ред. Ю.Г. Одегова – М.:Издательство «Экзамен», 2010.

2. Горемыкин В.А. и др. Планирование на предприятии. Учебник. М.: 2009г.

3. Егоров Ю.Н., Варакута С.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2008г.

4. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии: Учебное пособие. В 2 ч. - Мн.: ООО «Новое знание», 2009г.

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, Учебник, Минск, ООО «Новое знание»,2010г.

6. Садриева Ф.Г. Курс лекций по организации и нормированию труда.

7. Сыромятников Е.С., Победоносцева Н.Н., Зубарева В.Д., Шпаков В.А. Организация, планирование и управление нефтегазодобывающими предприятиями. Издательство «Недра» 1987г

8. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Издательский центр «МарТ», Ростов-на-Дону, 2009г.

9. Ястремская Е.В., Сыромятников Е.С., Злотникова Л., Савицкий Организация и планирование производства на предприятиях нефтегазодобывающей промышленности. Издательство «Недра» 1975г.

10. Стратегия развития нефтегазовых компаний. Под ред. Проф. Р.И. Вахирева. Москва, «НАУКА», 1998г.

11. Экономика предприятия. Горфинкель В.Я., Куприянов Е.М., Просолова и др. М. Банки и биржи ЮНИТИ, 1996г.

12. Пояснительная записка к Годовому отчету НГДУ «Бавлынефть» за 2012-2013 гг.