Методы анализа риска и неопределенности

Для учета факторов неопределенности и риска при оценке эффективности проекта используется вся имеющаяся информация об условиях его реализации. При этом могут использоваться следующие методы:

§ анализ чувствительности;

§ проверка устойчивости и определениепредельных значенийпараметров проекта;

§ определение точки безубыточности;

§ корректировка параметров проекта;

§ построение дерева решений;

§ формализованное описание неопределенности.

Анализ чувствительности

Призван дать точную оценку того, насколько сильно изменится эффективность проекта при определенном изменении одного из исходных параметров проекта. Чем сильнее эта зависимость, тем выше риск реализации проекта. Иначе говоря, незначительное отклонение от первоначального замысла окажет серьезное влияние на успех всего проекта.

Анализ чувствительности проекта может применяться в двух случаях.

1. Для определения факторов, в наибольшей степени оказывающих влияние на результаты проекта.

2. Для сравнительного анализа проектов.

Проверка устойчивости

Реализация этого метода предусматривает разработку так называемых сценариев развития проекта в базовом и наиболее опасных вариантах для каких-либо участников проекта.

Точка безубыточности

Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции совпадает с издержками производства.

При определении этого показателя принимается, что издержки на производство продукции могут быть разделены на условно-постоянные (не изменяющиеся при изменении объема производства) издержки Зс и условно-переменные, изменяющиеся прямо пропорционально объему производства Зv (объем).

Точка безубыточности (Q) определяется по формуле

Q = Зс/(Ц-Зv), (4.1)

где Ц — цена единицы продукции.