Финансово-правовые отношения с участием кредитных организаций

Переход к рыночной экономике в России кардинально из­менил характер отношений в области банковского кредитова­ния.

В условиях административно-командной системы существова­ла государственная монополия на банковское дело. Складываю­щиеся отношения в банковской системе регулировались в своей основе нормами административного и финансового права. Форми­рование рынка, отказ от государственной монополии в банков­ской сфере повлек принципиальные изменения в правовом регу­лировании названных отношений, большинство из которых скла­дываются между негосударственными, коммерческими кредит­ными организациями, банками и их клиентами (организациями, физическими лицами) и регулируются в основном йормами граж­данского права.

В этой связи существенно изменились объем и границы фи­нансово-правового регулирования банковской системы. Отказав­шись от государственной монополии на банковское дело, государ­ство продолжает осуществлять правовое регулирование банков­ской системы и реализует функцию контроля. Данные полномо­чия возложены на Центральный банк РФ (Банк России) и регулируются нормами финансового права. Это обусловлено на­личием специфических общественных отношений, которые воз­никают в процессе финансовой деятельности государства и муни­ципальных образований в целях обеспечения публичных интере­сов, а также задач и функций государства1.

1 Современным проблемам развития банковской системы и банковского права посвящен ряд фундаментальных работ. См., например: Ефимова Л.Г. Бан­ковское право. М., 1994; ОлейникОМ. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1999; Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суха­нова. М., 1997; Тосунян ГА., ВикулшАЮ., Экмалян АЖБанковское право Рос­сийской Федерации. Общая часть / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. М., 1999. Раз­личным аспектам правового регулирования банковской системы посвящены рабо­ты: Арутюнян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банков­ской деятельности в Российской Федерации. Автореф.... канд. дисс. М., 1997; Попов В.В. Банки как субъекты налогового права. Автореф.... канд. дисс. Сара­тов, 1998; Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банков­ского кредитования. Автореф.... канд. дисс. Саратов, 2000; Сапрыкин Д.П. Совер­шенствование банковского законодательства после кризиса 1998 г. Автореф.... канд. дисс. М., 2000.

§ 2. Финансово-правовые отношения с участием кредитных организаций 527

Финансовое право регулирует следующие общественные от­ношения, складывающиеся в процессе функционирования банков­ской системы.

Во-первых, это отношения между уполномоченными государ­ственными органами и банковской системой в целом или отдель­ными ее институтами.

Эти отношения возникают между представительными и ис­полнительными органами власти и ЦБ РФ по определению его статуса, взаимоотношений с названными государственными орга­нами. К ним относятся, в частности, отношения по: реализации Банком совместно с Правительством РФ (Министерством финан­сов РФ) единой денежно-кредитной политики; обслуживанию го­сударственного долга; взаимоотношению с бюджетом и внебюд­жетными фондами, в том числе перечисление 24% своей прибыли в федеральный бюджет в случаях, предусмотренных гл. 25 НК РФ. Данные отношения регулируются, например, нормами, со­держащимися в ст. 4, 23, 26 Федерального закона «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)», а также в ст. 93, 119 БК РФ. К названной группе отношений относятся также и отношения кредитных организаций (уполномоченных банков) с Федеральным казначейством по обслуживанию бюджет­ных средств.

Во-вторых, это отношения, в которых ЦБ РФ выступает в роли государственного учреждения в банковской сфере во взаимо­отношениях с кредитными организациями. Кредитные организа­ции осуществляют различные банковские операции, тем самым, аккумулируют значительные денежные средства своих клиентов и образуют децентрализованные денежные фонды. Привлеченные средства размещаются от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности среди населения, организа­ций, а также государственных структур, предоставляя необходи­мые дополнительные ресурсы для удовлетворения не только част­ных, но и государственных, общественных потребностей. Таким образом, различные денежные потоки проходят через счета кре­дитных организаций, банков, вовлекаясь в денежное обращение, в стабильном функционировании которого заинтересовано госу­дарство.

Финансовые отношения складываются также между ЦБ РФ и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензи­рованием, установлением экономических нормативов их деятель­ности, а также в процессе осуществления банковского надзора.

528 Глава 26. Правовые основы банковской деятельности

В-третьих, финансовым правом регулируются некоторые от­ношения кредитных организаций и обслуживаемых юридичес­ких и физических лиц. В соответствии с Законом РФ «О валют­ном регулировании и валютном контроле», кредитные организа­ции выполняют функции агентов валютного контроля. Они наде­лены государством властными полномочиями, осуществляют обязательную продажу части валютной выручки своих клиентов, поступающей на соответствующие счета. Таким образом, кредит­ные организации участвуют в формировании валютных резервов ЦБ РФ.

Кроме того, в соответствии с Положением о правилах органи­зации наличного денежного обращения на территории РФ, ут­вержденным Советом директоров ЦБ РФ 19 декабря 1997 г.1, кре­дитные организации в отношениях с клиентами наделены полно­мочиями устанавливать, нормативы, в пределах которых органи­зации могут хранить в своих кассах определенные суммы наличных денежных средств. Эти отношения с участием банков также следует рассматривать как финансово-правовые.

Важным аспектом взаимоотношений банка с клиентами в любой стране является правовое регулирование банковской тайны2. Так, в соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности в Российской Федера­ции» кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспон­дентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспон­дентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредит­ной организацией, если это не противоречит федеральному за­кону.

Среди названных выше отношений, регулируемых нормами финансового права, наиболее значимыми являются отношения между Банком России, представляющим интересы государства и общества при осуществлении денежно-кредитной политики, и ос­тальными институтами банковской системы.

1 Экономика и жизнь. 1998. № 9. С. 14.

2 См.: ВикулинА.Ю. Проблематика правового регулирования банковской
тайны // Деньги и кредит. 1998. № 7; Он же. Банковская тайна как объект право­
вого регулирования // Государство и право. 1998. № 7; Плешаков А.М. Банков­
ская тайна: запрет, обязанность и порядок предоставления сведений // Деньги и
кредит. 1997. № 10; МаркеловаКА. Банковская тайна: правовые аспекты. Авто-
реф.... канд. дисс. Саратов, 2000; Олейник О.М. Правовые проблемы банковской
тайны // Хозяйство и право. 1997. № 6.

§ 3. Банк России как орган банковского регулирования и надзора 529