Завдання № 4

Тема: Складання розрахунку для встановлення лімітів залишку готівки в касі.

Мета: Навчитись складати розрахунок для встановлення лімітів залишку готівки в касі

Матеріально – технічне обладнання та посібники:

§ Положення №637 - Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою НБУ від 15.12.2004 р. №637.

§ Указ №436 - Указ Президента України від 12.06.95 р. №436/95 «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм щодо регулювання обігу готівки».

Методичні рекомендації до виконання роботи:

Ліміт залишку готівки в касі (далі - ліміт каси) - граничний розмір суми готівки, яка може лишатися в касі у позаробочий час

У випадку чергового визначення ліміту каси відповідальний за це працівник підприємства (комісія) на підставі здійснених розрахунків визначає ліміт каси та вказує його в доповідній записці (протоколі засідання), підписує його і передає керівнику підприємства. Керівник підприємства окремим наказом затверджує ліміт каси. Після цього головний бухгалтер підприємства оформляє "Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі" затверджений Положенням № 637, підписує його сам, підписує його в керівника і подає до обслуговуючого його банку.

Якщо здійснюється перегляд ліміту каси, то відповідальний за відповідність ліміту каси реальним потребам підприємства в готівці працівник (комісія) в доповідній записці (протоколі засідання) повідомляє керівника підприємства (обґрунтовуючи відповідними розрахунками) про необхідність зміни ліміту каси із зазначенням нового ліміту каси. Далі процедура повторюється - наказ керівника, оформлення Розрахунку та подача його до банку

Зміст та послідовність виконання роботи:

Вхідний контроль:

1. Коли встановлюється ліміт залишку готівки в касі на підприємстві?

2. Коли здається виручка підприємств до установ банків?

3. Як встановлюється ліміт каси для новостворених підприємств?