Трансакционные издержки

Для осуществления процесса производства, создания продукции и оказания услуг предприятиям и фирмам необходимы экономические ресурсы, которые привлекаются на рыночной основе за определенную цену. Это составляет экономическую основу издержек производства в рыночной экономике.

Издержки по экономическому содержанию подразделяются на две части: производственные издержки (production costs) и трансакционные издержки (transaction costs).

Производственные издержки характеризуют собственно процесс производства, связаны с преобразованием ресурсов в конечные товары и услуги. Данные издержки сопровождают процесс физического изменения материала, они связаны с преобразованием ресурсов в конечные товары и услуги, которые обладают определенной ценностью. В эти издержки включаются не только издержки обработки материала, но и издержки, связанные с планированием и координацией процесса производства, если они касаются технологии, а не взаимоотношений людей. Производственные издержки являются объектом анализа в традиционной неоклассической теории, которая фактически абстрагируется от трансакционных издержек. Однако не замечать их просто невозможно.

Обусловлено это тем, что в условиях рыночной экономики, где хозяйствующие субъекты обособлены друг от друга, предпосылкой обмена выступает принадлежность благ агентам экономических отношений. Именно собственник, вступая в рыночные отношения, определяет, как и на каких условиях экономическое благо будет передано другому лицу, то есть что является объектом передачи: права пользования, владения, распоряжения, управления и т.д. Кроме того, в хозяйственной практике фирмы несут затраты по взаимодействию с внешней средой, а также подразделений и работников внутри фирмы. Любому предприятию всегда требуется осуществлять контракты и обмен информацией с покупателями и поставщиками, предприятиями сбыта и торговыми агентами, с банками и инвесторами, осуществлять различные сделки. Все это требует значительных затрат времени и ресурсов.

Понятие трансакционных издержек было введено вэкономическую теорию Р. Коузом в статье «Природа фирмы» (1937 г.). Они включают расходы, связанные с поиском информации, затраты на ведение переговоров, работу по измерению свойств товара (услуги), издержки по спецификации и защите прав собственности, а также траты, связанные с преодолением оппортунистического поведения контрагентов.

Однако значение трансакционных издержек для процесса обмена стало объектом широкого анализа только лишь после публикации работы Р. Коуза «Проблемы социальных издержек» (1960 г.). Их сущность он описал следующим образом: «Чтобы осуществить рыночную трансформацию, необходимо определить, с кем желательно заключить сделку и на каких условиях, провести предварительные переговоры, подготовить контракт, собрать сведения, чтобы убедиться в том, что условия контракта выполняются, и так далее».

Дальнейшие разработки теории трансакционных издержек были проведены А. Алчияном и Г. Демсецем, У Меклингом, Д. Нортом, О. Уильямсоном, М. Дженсеном, К. Далманом и др. Их научные результаты в этой области послужили базой для теории фирмы. Сама же теория трансакционных издержек сформировалась лишь в 60-70 гг. ХХ века, а ее положения получили сильный импульс для широкого распространения и применения при анализе экономических процессов.

Причиной этому послужили, во-первых, резкое обострение социально-экономических проблем в ведущих промышленных странах, связанных во многом с возросшей ролью государства в управлении экономическими и социальными процессами (в связи с «провалами рынка»), а также мировые тенденции, направленные на дальнейшую интеграцию и разделение труда между различными странами или группами стран. Во-вторых, все это неизбежно отразилось на изменении их институциональной системы и росте трансакционных издержек. В-третьих, развитие новых технологий, появление новых видов собственности, например, интеллектуальной, обострение проблемы расщепления прав собственности на частичные правомочия и т.д. также способствовали дальнейшему росту трансакционных издержек как отдельных экономических агентов, так и экономической системы в целом.

Теория трансакционных издержек имеет чрезвычайно важное значение и для тех обществ, в которых удельный вес таких издержек особенно велик, где права собственности слабо определены (специфицированы). Такие условия характерны для стан, осуществляющих переход к рыночной экономике. Недостаточно развитая правовая сторона рыночных отношений создает благоприятные условия для жульничества, обмана, искажения информации о потребительских свойствах товаров и их реальной ценности. Однако и в развитом обществе проблема минимизации трансакционных издержек по-прежнему актуальна. Это связано как с дальнейшим совершенствованием юридических норм, так и (что более важно) с укреплением этического фундамента, честности и ответственности, идеологии консенсуса в обществе. Последнее направление, как считают многие современные исследователи, ведет к созданию мягкой инфраструктуры рынка и является наиболее эффективным и экономичным способом защиты интересов всех и каждого.

Важно подчеркнуть, что теория трансакционных издержек в некоторой степени повторила путь, пройденный неоклассической экономической теорией – от исследования фирмы до анализа экономической системы. Другими словами, инструментарий теории трансакционных издержек стал широко применяться как на микроуровне (анализ процессов на уровне фирмы, изучение поведенческих мотиваций отдельных экономических агентов), так и на макроуровне (анализ экономической системы в целом).

Итак, теория трансакционных издержек заняла достойное место в экономической науке, а в экономической литературе широкое распространение получило определение трансакционных издержек, сформулированное К. Далманом: «трансакционные издержки (transaction costs) – это издержки сбора и обработки информации, издержки проведения переговоров и принятия решений, издержки контроля и юридической защиты выполнения контракта». Таким образом, трансакционные издержки – это издержки, не связанные с процессом производства товаров и услуг. Ресурсы, которые преобразуются в конечные товары и услуги, образуют элементы производственных издержек, а те ресурсы, использование которых обусловливает изменение правовых характеристик вещи, формируют трансакционную составляющую издержек фирмы. Трансакционные и производственные издержки находятся в неразрывной функциональной зависимости. Граница, проводимая между ними, весьма условна, что следует учитывать при количественной оценке трансакционных издержек.

В экономической литературе существуют различные подходы к классификации видов трансакционных издержек. Рассмотрим основные виды трансакционных издержек, которые получили наиболее широкое распространение в экономической литературе. В их числе: издержки поиска информации, издержки измерения количества и качества вступающих в обмен товаров и услуг, издержки ведения переговоров и заключения контрактов, издержки оппортунистического поведения, издержки спецификации и защиты прав собственности. Рассмотрим эти виды издержек подробнее.

1. Издержки поиска информации. К этому виду издержек относятся затраты времени и ресурсов на получение и обработку информации о ценах имеющихся на рынке товаров, продавцах и покупателях. В условиях неопределенности объективно возникают издержки, связанные с поиском наиболее выгодной цены, как со стороны покупателей, так и со стороны продавцов. Эти издержки определяются, прежде всего, дифференциацией цен на один и тот же товар. Эта дифференциация возникает в силу неоднородности информации, которую получает каждый экономический агент. Разброс цен на тот или иной товар является одним из признаков несовершенства рынка и его механизма ценообразования. В чистом виде цены на товар могут быть едины при условии, когда трансакционные издержки равны нулю. В реальной действительности на рынке цены на однотипные товары являются разными. Поэтому поводу Дж. Стиглер пишет: «На всех рынках цены меняются более или менее часто, и, если только рынок не централизован полностью, никому не будут известны все цены, устанавливаемые в данный момент различными продавцами (или покупателями). Покупатель (или продавец), желающий определить наилучшую цену, должен опросить разных продавцов (или покупателей), и это явление я буду называть «поиск»».

Таким образом, издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, также потерь, связанных с неполнотой и несовершенством приобретаемой информации. Сокращению издержек этого вида способствуют такие институты, как специализированные рынки (биржи), а также реклама и репутация как общественно значимая оценка экономического агента с точки зрения деловой этики, если речь идет, например, о предпринимателе.

2. Издержки измерения количества и качества вступающих в обмен товаров и услуг. Потребитель получает для себя полезность от разнообразных свойств благ, которые он потребляет. Оценка или измерение этих свойств предполагает затраты: на измерительную аппаратуру, затраты времени на разработку системы стандартизации, а также использование суррогатов (оценка качества товара по физическим свойствам, по цене, по оценкам других агентов) или посредников (в том числе и государственных по формальному статусу): в виде госторгинспекции, обществ потребителей, оценщиков конкурентов и т.п. Кроме того, необходимо знание правил, а также технологии обеспечения их соблюдения для того, чтобы оценить, насколько велика ожидаемая полезность вещи для потребителя. Характеризуя этот вид трансакционных издержек, Д. Норт отмечает, что «получаемая нами полезность возникает из разнообразных свойств изделия и услуги или в случае деятельности… агента из множества отдельных операций, которые составляют его деятельность. Это означает… что когда я потребляю апельсиновый сок, то его полезность для меня заключается в количестве сока, который я выпиваю, в содержании витамина С, вкусе и аромате, хотя обмен, который я произвел, состоит просто в уплате двух долларов за четырнадцать апельсинов. Аналогичным образом, покупая автомобиль, я получаю взамен определенный цвет, скорость, оформление, отделку салона, пространство для ног, потребление бензина на одну милю – все это ценимые свойства, хотя то, что я купил, – это только автомобиль. Когда я покупаю услуги врачей, то частью покупки являются их квалификация, манеры обращения с больными и время, потраченное в ожидании в приемной. Когда в качестве руководителя экономического факультета я нанимаю на работу младших преподавателей, то объектом найма становится не только количество и качество… преподавания и выход научной продукции… но и множество других сторон их работы: готовятся ли они к занятиям, приходят ли вовремя, помогают ли коллегам, участвуют ли в жизни факультета, не злоупотребляют ли своей властью над студентами, не звонят ли друзьям в Гонконг за счет факультета… Для того, чтобы провести оценку этих свойств, необходимо затратить ресурсы; дополнительные ресурсы требуются для того, чтобы установить и оценить права, которые передаются при обмене».

В силу того, что существует два типа характеристик благ – физические и правовые, важно выделять два типа издержек измерения, которые связаны с оценкой свойств, принадлежащих этим типам характеристик благ.

Сокращению издержек измерения способствует введение стандартов мер и весов, приобретение партий товаров по образцам, фирменные знаки и др.

3. Издержки ведения переговоров и заключения контрактов. Ведение переговоров и заключение контрактов требует ресурсов и времени. В условиях неопределенности контракты придают устойчивость взаимоотношениям хозяйствующих субъектов, так как они предполагают проекцию действий участников контракта на будущее. Разработка контракта предполагает также предварительную коммуникацию.

В качестве примера можно привести составляющие элементы кредитной сделки банка с клиентом со стороны банка. Такая сделка предполагает:

1. Рассмотрение заявки на кредит и проведение собеседования с клиентом;

2. Изучение кредитоспособности клиента и оценку степени риска на основе финансовой отчетности, бизнес-планов, налоговых деклараций;

3. Подготовку предложений по кредиту при положительной оценке заявки;

4. Подписание кредитного соглашения, которое включает согласованные условия по свидетельствам и гарантиям, характеристикам кредита, обязывающим условиям, запрещающим условиям, санкциям в случае нарушения соглашения.

Наиболее распространенным способом экономии издержек заключения контрактов является использование системы стандартных (типовых) договоров с точки зрения взаимных обязательств сторон. Для снижения издержек заключения контракта в качестве гаранта может быть использована и третья сторона, которая способна в определенной степени компенсировать недостаток взаимного доверия сторон контракта.

4. Издержки оппортунистического поведения. Хозяйствующие субъекты всегда преследуют свои эгоистические интересы. В силу этого их поведение может носить недобросовестный (отклоняющийся) характер и нарушать условия сделки в целях получения односторонних выгод. Так, известный экономист О.Уильямсон рассматривает оппортунизм – как преследование личного интереса с использованием коварства (self-interest-seeking-with-guile), включая такие более явные формы, как ложь, мошенничество, воровство, а также предоставление неполной или искаженной информации, особенно когда речь идет о преднамеренном обмане, введении в заблуждение, искажении и сокрытии истины или других методах запутывания партнера.

Оппортунизм может проявляться:

- внутри организации или фирмы;

- при осуществлении рыночных сделок.

Внутри организации или фирмы оппортунизм возникает тогда, когда отсутствует контроль за агентом, который начинает действовать исходя из собственных интересов, не обязательно совпадающих с интересами нанявшей его фирмы и трудового коллектива. Работник начинает выполнять свои обязанности с меньшей ответственностью и отдачей, чем это предусмотрено договором о найме. В силу того, что работник выполняет свои функции в коллективе, определить его личный вклад чрезвычайно трудно. Такое поведение нарушает принципы материального и морального стимулирования к труду и создает условия, подталкивающие к отлыниванию. Контроль же за деятельностью членов коллектива зачастую оказывается неэффективным или дорогостоящим, издержки такого контроля могут превышать издержки от оппортунистического поведения.

При осуществлении рыночных сделок экономические агенты всегда сталкиваются с неопределенностью внешней среды, что осложняет осуществление трансакций, которые представляют собой сделки, облеченные в контрактную форму в письменной или устной форме. Учитывая, что вероятность совершения индивидом оппортунистического поступка, то есть отказа от ранее взятых и закрепленных в договоре обязательств, не может быть оценена и рассчитана заранее и в полном объеме, становиться невозможным запланировать сумму издержек, связанных с заключением таких сделок.

5. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В силу того, что благо имеет множество измерений с точки зрения возможных способов его использования, требуются определенные ресурсы и время для четкого определения объекта и субъекта правасобственности и способа наделения им. Эти издержки включают в себя расходы, которые несут суды, арбитраж, органы государственного управления, затраты времени и ресурсов, необходимые для восстановления нарушенных прав, потери от плохой спецификации и ненадежной защиты. Проблема спецификации прав собственности, а также разграничения прав возникает практически повсеместно (в рамках фирмы, домашнего хозяйства, государственного учреждения), если воспроизводится система взаимодействия между людьмипо поводу ограниченных ресурсов. С издержками этого вида можно бороться путем воспитания членов общества в духе согласия с общепринятыми «правилами игры» и этическими нормами, укрепления идеологии, создания системы базовых ценностей общества, направленной на соблюдение установленных «правил игры», выработку общественного мнения, осуждающего нарушение закона. Все это является более эффективным способом защиты прав собственности, нежели использование механизмов принуждения и наказания.

Таким образом, трансакционные издержки, их виды являются важнейшим элементом рыночной экономической системы и их роль в развитии этой системы чрезвычайно велика.